Comment créer une écriture d’achat dans CCH Accounting?

Ce guide explique comment enregistrer une facture d'achat ordinaire ou une facture d'achat avec une ventilation automatique pour usage privé et TVA non déductible.

Prérequis

Il existe déjà au moins un journal d'achats.

Le fournisseur existe déjà, ou vous pouvez encore le créer pendant l'encodage.

La date de comptabilisation se situe dans l'exercice comptable sélectionné.

Si vous comptabilisez une facture d'achat avec une partie privée, vous devez activer l'usage privé dans Paramètres  > Déclarations.

Sur le compte courant TVA, vous saisissez le compte grand livre sur lequel la partie TVA privée est comptabilisée.

Sur le compte courant privé, vous complétez le compte grand livre sur lequel la partie de coût privé doit être comptabilisée.

Si vous comptabilisez une facture d'achat avec une partie de TVA non déductible vous devez au préalable compléter dans le compte grand livre le pourcentage de TVA non déductible et le compte grand livre sur lequel la partie de TVA non déductible doit être comptabilisée.

Étapes pour une écriture d'achat ordinaire

1. Ouvrez Journaux > Achats et sélectionnez le journal d'achats approprié. 

2. Le système propose ensuite automatiquement un numéro de l'écriture du journal qui est séquentiel dans ce journal et cet exercice comptable. 

3. Vous saisissez maintenant le fournisseur.

4. Vérifiez le compte d'achat proposé pour le fournisseur et adaptez-le si nécessaire.

5. Saisissez la Date du document et la Date d'écriture et indiquez si vous comptabilisez une Facture ou une Note de crédit. 

Important : La date d'écriture doit se situer dans l'exercice comptable sélectionné. La date d'écriture détermine dans quelle période de déclaration l'écriture est reprise.

6. Choisissez si nécessaire une autre devise. Si vous ne comptabilisez pas en euro, complétez également le taux de change selon la notation 1 EUR = X devise étrangère. La comptabilité, les rapports et les déclarations restent en EUR.

7. Saisissez le montant total de la facture et le taux de TVA.

8. Vérifiez les lignes d'écriture générées et choisissez le statut approprié avant d'enregistrer et confirmez l'écriture.

Date du document, date de comptabilisation et période de déclaration

La date du document est la date figurant sur la facture. La date d'écriture est la date à laquelle le document est enregistré dans la comptabilité. Vérifiez les deux dates séparément. La date de comptabilisation doit se situer dans l'exercice comptable sélectionné.

Étapes pour une écriture d'achat avec usage privé et TVA non déductible

Activez la ventilation automatique pour usage privé via Paramètres > Déclarations et complétez-y le compte correspondant. Configurez ensuite le compte concerné comme suit:

1. Ouvrez Plan comptable et ouvrez le compte sur lequel vous souhaitez comptabiliser le coût.

2. Complétez le pourcentage privé si une partie du coût est privée.

3. Complétez, si nécessaire, également le pourcentage de TVA non déductible. Ce paramètre est indépendant de l'usage privé, vous pouvez donc utiliser l'un des deux ou combiner les deux.

4. Complétez éventuellement un compte distinct pour la partie privée du coût. Si vous laissez ce champ vide, le système comptabilise la partie privée sur le même compte de charges que la partie professionnelle.

5. Complétez éventuellement un compte distinct pour la TVA privée et pour la TVA non déductible. Si vous laissez ces champs vides, le système utilise le compte TVA standard.

6. Associez éventuellement déjà ce compte d'achat au fournisseur. Il sera ainsi proposé automatiquement lors de l'encodage, mais vous pourrez encore adapter le compte plus tard.

7. Ouvrez Achats et sélectionnez le fournisseur.

8. Saisissez le montant total de la facture et le taux de TVA.

9. Vérifiez les lignes générées automatiquement — le système ventile le coût et la TVA sur la base des paramètres du compte lié. Contrôlez à la fois les lignes ajoutées en haut et les informations détaillées en bas.

10. Confirmez l'écriture.

Remarque : Pour un coût de 1.000 avec 21% de TVA, 20% d'usage privé et une TVA non déductible paramétrée, le système répartit d'abord le coût entre la partie professionnelle et la partie privée. Ensuite, le système ventile également davantage la TVA en TVA privée, TVA déductible et TVA non déductible.

Résultat

La facture d'achat est comptabilisée. En cas d'utilisation de l'usage privé ou de TVA non déductible, le coût et la TVA sont ventilés selon les pourcentages paramétrés.
 

Statuts de comptabilisation

• Proposition : l'écriture n'est pas encore terminée et peut être finalisée ultérieurement.

• Définitif : l'écriture est enregistrée comme terminée.

• Bloqué : empêche les modifications involontaires ; ce statut peut être annulé.

• Centralisé : ne peut pas être annulé, même pas par un administrateur système. Vous corrigez une erreur avec une écriture de correction.

Résolution des problèmes