Belegmanagement | Privat-Markierungen in der Bankabstimmung
Übersicht
Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) fallen neben betrieblichen auch private Einlagen und Entnahmen an.
Belege und Kontoumsätze mit privatem Charakter können in der Bankabstimmung als privat markiert werden. Die Markierung informiert den Steuerberater über den privaten Charakter des Vorgangs und bewirkt, dass die Buchung auf das hinterlegte Privatkonto erfolgt — sowohl bei automatischen als auch bei manuellen Buchungen.
Darüber hinaus kann es vorkommen, dass Belege, welche dem Geschäftsumfeld zuzuordnen sind, aus privaten Mitteln beglichen werden. Die so markierten Belege werden auch ohne zugeordnete Zahlungsbuchung an die Finanzbuchhaltung mit einem definierten Konto übergeben.
Hinweis: Die Privat-Markierungen steht mit der Lizenz Belegmanagement | Bankabstimmung EÜR zur Verfügung.
Weitere Informationen zur EÜR-Variante finden Sie im Artikel Belegmanagement | EÜR-Version der Bankabstimmung.
Private Belege und Umsätze verarbeiten
Beleg als privat markieren
Beim Erfassen oder Bearbeiten eines Belegs steht im Bereich Belegdaten die Option Beleg als privat markieren zur Verfügung. Das Kontrollkästchen ist standardmäßig nicht aktiviert.
Wird ein als privat markierter Beleg einem Kontoumsatz zugeordnet, übernimmt der Umsatz automatisch die Privat-Markierung.
Hinweis: Die Markierung beeinflusst ausschließlich die Kontoauswahl für die Buchung. Sie wirkt sich nicht auf die Steuerberechnung aus.
Umsatz als privat markieren
In der Bankabstimmung kann ein Kontoumsatz direkt als privat markiert werden. Die Option Umsatz als privat markieren erscheint beim Öffnen eines Umsatzes in der Einzelansicht.
Wird ein Umsatz als privat markiert, werden alle bereits zugeordneten Belege ebenfalls als privat gesetzt. Eine Belegzuordnung ist für privat markierte Umsätze möglich, aber nicht erforderlich.
Private Umsätze und die zugehörigen Buchungen sind in der Übersicht mit dem Zusatz PRIVAT im Buchungstext gekennzeichnet. Die Buchung erfolgt auf das hinterlegte Privatkonto.
Hinweis: Auch in der Abstimmung Einzelbeleg und in der Beleg- und Buchungszuordnung kann dieser Check in der EÜR-Version gesetzt werden.
Standardkonten für Buchungen private markierter Belege hinterlegen
Die Konten für Buchungen privat markierter Belege werden unter Einstellungen | Firmeneinstellungen | Bankabstimmung | Regeln zur Verbuchung hinterlegt. Getrennt konfigurierbar sind das Konto für privat markierte Einzahlungen und das Konto für privat markierte Auszahlungen.
Hinweis: Diese Einstellung kann nur von der Kanzlei verwaltet werden.
Privat bezahlte Geschäftsbelege verarbeiten
Beleg als privat bezahlt markieren
Für betriebliche Belege, die aus privaten Mitteln bezahlt wurden, steht in der Belegerfassung zusätzlich das Kontrollkästchen Geschäftsbeleg privat bezahlt zur Verfügung. Im Unterschied zur Markierung Beleg als privat markieren handelt es sich hierbei weiterhin um einen betrieblichen Beleg — es wird lediglich dokumentiert, dass die Zahlung nicht über ein Geschäftskonto erfolgt ist.
Belege mit dieser Kennzeichnung werden automatisch von der Bankabstimmung ausgeschlossen, da hierfür keine Kontobewegung auf einem Geschäftskonto erwartet wird.
Bei der Übertragung der Buchungen an die Finanzbuchhaltung bzw. im Rahmen der hybriden Verbuchung werden diese Belege ebenfalls ohne zugewiesene Zahlungszuordnung berücksichtigt und übertragen.
Hinweis: Diese Kennzeichnung steht nur in der EÜR-Version zur Verfügung.
Standardkonten für Buchungen private markierter Belege hinterlegen
Bei der Verbuchung wird das unter Einstellungen | Firmeneinstellungen | Bankabstimmung hinterlegte Konto verwendet.
Hinweis: Diese Einstellung kann nur von der Kanzlei verwaltet werden.