Einführung

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Allgemeines zur Software

Das Programm ADDISON Wirtschaftsprüfung unterstützt Sie im gesamten Leistungsspektrum der Jahresabschlussprüfung, d.h. im gesamten Prozess von Auftragsannahme bis zur Archivierung der Prüfungsfeststellungen.

Der zentrale Ausgangspunkt ist der Import von Jahresabschluss- bzw. Buchführungsbeständen in Form von Summen- und Saldenlisten innerhalb des Programms ADDISON Rechnungswesen. Aufbauend auf diesen Abschlussdaten unterstützt Sie das Programm beim gesamten Prüfungsprozess - von der Analyse des vorliegenden Jahresabschlusses, über Durchführung der Risikobeurteilung und Entwicklung aussagebezogener Prüfungshandlungen bis hin zur Erstellung des Prüfungsberichts (gemäß IDW PS 450 bzw. KapCoRiLiG) innerhalb von ADDISON Jahresabschluss.

ADDISON Wirtschaftsprüfung stellt Ihnen Checklisten in Form von Arbeitsprogrammen für alle Phasen des Prüfungsprozesses zur Verfügung.

Basis für das Prüfungsmodell können die folgenden Arbeitspapiere sein:

• FARR • NIEMANN • QSS Qualitätssicherungssystem Verlag C.H. Beck München
  Organisationhandbuch und Fachhandbuch Jahresabschlussprüfung
  Dr. Wolf-Michael Farr Wirtschaftsprüfer und Steuerberater in Berlin
  Dr. Walter Niemann Rechtsanwalt, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater in Köln

Die o.a. Arbeitspapiere sind mit freundlicher Genehmigung des Verlags C.H. Beck entnommen.

Der Zugriff auf die Arbeitspapiere erfordert, dass die o.a. Werke beim Verlag C.H. Beck erworben und durch ein Setup innerhalb der ADDISON Programmgruppe importiert wurden.

Dadurch stehen Ihnen Arbeitspapiere und datenbankbasierte Checkliste für den gesamten Prüfungsprozess zur Verfügung. Der Vorteil der Gesamtdarstellung ist, dass Sie jederzeit gezielt zwischen den einzelnen Prüfungsfeldern wechseln können und sich zudem ein Bild über den Status des gesamten Prüfungsprozess machen können. Weiterhin können Sie mit mehreren Personen an einem Prüfungsvorgang arbeiten.

Alle Arbeitspapiere und Checklisten sind frei editierbar, d. h. die Prüfungsfragen stellen nur Vorschläge dar, die inhaltlich an den individuellen Bedarf angepasst werden sollten.

Die Arbeitspapiere und Checklisten dienen als Leitlinie für die mögliche Vorgehensweise einer Jahresabschlussprüfung und deren Maßnahmen zur Beurteilung eines Jahresabschlusses. Der Wirtschaftsprüfer, der die Jahresabschlussprüfung vornimmt, hat jeweils nach den Umständen des Einzelfalls gewissenhaft und eigenverantwortlich zu entscheiden, ob die Maßnahmen für eine qualifizierte Beurteilung geeignet und ausreichend sind oder angepasst und ergänzt werden müssen. Ein programmseitig automatisches Ausblenden von Prüfungsfeldern und Prüfungsfragen wurde vom Softwareanbieter bewusst nicht vorgenommen. Auf diese Weise bleibt die Verantwortung ausschließlich beim Abschlussprüfer.

Werkzeuge zur Risikoeinschätzung sowie die Unterstützung von Kennzahlen basierend auf dem ADDISON Data Warehouse stehen Ihnen für jeden Prüfungsbereich zur Verfügung.

Der Arbeitspapierindex wird unterschieden nach Prüfungsfeldern und Prüfungsbereichen.

Ein Prüffeld ist ein übergreifender Prüfungsposten, der mehrere Prüfungsbereiche beinhaltet kann.

Das Prüfungsfeld Sachanlagen beinhaltet z.B. die Prüfungsbereiche

• Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte…
• technische Anlagen und Maschinen
• Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
• geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

ADDISON Wirtschaftsprüfung unterstützt Sie bei der Referenz- und Aktenverwaltung von Dokumenten. Innerhalb eines Prüffeldes bzw. Prüfungsbereichs können Dokumente aus einem Vorlagenverzeichnis oder externe Dokumente hinterlegt werden.

Die zu verwaltenden Dokumente können unterschieden werden nach Handakte (laufende Arbeitspapiere) und Dauerakte.

Innerhalb von ADDISON Workflow sind die Standardregelungen und Arbeitshilfen als Kanzleihandbuch integriert.

		Eine Integration des Kanzleihandbuchs erfolgt ausschließlich über das Werk Farr Niemann QSS.

Prüfungsmodell

ADDISON stellt mit ADDISON Wirtschaftsprüfung dem wirtschaftsprüfenden Berufsstand ein Organisationswerkzeug für den Prüfungsprozess im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlussprüfung zur Verfügung.

Darstellung des ADDISON Prüfungsprozess:

Die folgende Dokumentation stellt den gesamten Prüfungsprozess dar und wird von den folgenden Programmteilen unterstützt.

ADDISON Software

Mandantenanlage

Anlegen von Projekten

Stammdatenverwaltung

Datenexport / -import

ADDISON Rechnungswesen

Datenimport der Fremdbuchhaltungsdaten

Fibu- Stammdatenverwaltung

Kontenrahmenverwaltung

Buchungserfassung

ADDISON Abschluss

Verwaltung des Bilanzschemas

Verwaltung der XBRL – Taxonomie

Prüfungsbericht

ADDISON Kanzlei

Planungsmanager

Mitarbeiterverwaltung

Auftragsverwaltung / Honorarschreibung

Checklisten nach Dr. Niemann bzw. Farr Niemann

Arbeitspapiere und Checklisten von Dr. Farr, Dr. Niemann

Individuelle Checklisten und Dokumente

Individuelle Kanzleiarbeitspapiere und Checklisten

ADDISON Wirtschaftsprüfung

Verwalten von Arbeitspapieren und Checklisten innerhalb eines Prüfungsvorgangs

Die Arbeitspapiere und Checklisten dienen der Anlage, Dokumentation, Verwaltung und Archivierung aller Prüfungsvorgänge. Sie werden unterstützt von der Auftragsannahme über die Planung und Durchführung der Jahresabschlussprüfung, der Prüfungsabnahme, der Berichterstattung und der Qualitätssicherung. Der Abschlussprüfer kann damit die Prüfungsnachweise angemessen dokumentieren. Ebenfalls dienen die vorliegenden Arbeitspapiere und Checklisten innerhalb von ADDISON Wirtschaftsprüfung zur Überwachung der Prüfungstätigkeit.

Weiterhin können schon existierende und im langjährigen Prüfungsprozess entstandene und bewährte Arbeitspapiere, die in Papierform vorliegen, dem Prüfungsvorgang als gescannte Dokumente zugeführt werden oder als referenzierte Papierablage. Zudem besteht die Möglichkeit, Dokumente, die nicht innerhalb von ADDISON Wirtschaftsprüfung vorliegen zu referenzieren. Liegen die Arbeitspapiere in elektronischer Form vor, z. B. als Microsoft Word oder Excel-Dateien, können diese dem Programm in komfortabler Weise hinzugefügt werden.

Die Dokumentvorlagen der Arbeitspapiere und die standardisierten Checklisten sind klar und übersichtlich gegliedert. Neben diesen Mustervorlagen steht es dem Abschlussprüfer vollkommen frei, eigene neue Dokumente zu entwerfen und zu nutzen, die den Umständen des Einzelfalls gerecht werden und mit denen er seine Überlegungen, Prüfungsdurchführungen und Schlussfolgerungen dokumentieren kann. Der Zugriff auf die Standard-Arbeitspapiere und Checklisten von Dr. Walter Niemann, evtl. ergänzt um kanzleiindividuelle Arbeitspapiere, führt zur effizienten Darstellung und Bearbeitung des Prüfungsprozesses.

Der Prüfungsfortschritt wird durch ein übergreifendes Statuskennzeichen dokumentiert.

Die Bearbeitung der Checklistenfragen können pro Prüfungsfeld, bzw. Prüfungsbereich in übergreifenden Feststellungen dokumentiert werden. Die Prüfungshandlungen sind darauf auszurichten, sich ein Urteil darüber zu bilden, ob die Bilanzposten und die mit zu prüfenden Bereichen (GuV-Rechnung, Anhang, Lagebericht) ordnungsgemäß nachgewiesen, bewertet und ausgewiesen wurden und damit den gesetzlichen und gesellschaftsrechtlichen Vorschriften entsprechen.