StartEsportazione Excel per ravvedimento speciale CPB e ISA
How To

Esportazione Excel per ravvedimento speciale CPB e ISA

Genya Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 3 minuti
CPB e ISA

    In Genya puoi esportare un file Excel contenente i soggetti ISA che rientrano nel perimetro del Concordato Preventivo Biennale (CPB). L’esportazione ti supporta nella valutazione dell’accesso al regime del ravvedimento speciale per i periodi d’imposta dal 2020 al 2023, previsto dall’art. 29 del D.Lgs. 148/2026.

    Il file riporta gli importi dell’imposta sostitutiva dei redditi e dell’IRAP dovuti in caso di adesione. L’agevolazione è riservata ai soggetti che applicano gli ISA e che rinnovano l’adesione al CPB per il biennio 2026-2027.

    Consulta il contenuto del file Excel per soggetti ISA e CPB

    Il tabulato è composto da quattro fogli, suddivisi per modello dichiarativo, e contiene le seguenti informazioni:

    • Cliente: elenco dei soggetti che hanno calcolato il punteggio ISA nelle annualità previste dalla norma e riportate nei modelli Redditi 2021-2024. Sono inclusi anche i soggetti con cause di esclusione ISA 4, 7 e da 15 a 18.

    • Modello Redditi e anno: identificano il modello dichiarativo e il relativo periodo d’imposta.

    • Quadro redditi: indica il quadro reddituale di riferimento.

    • Voto ISA e causa di esclusione: riporta il punteggio ISA e l’eventuale causa di esclusione associata.

    • Reddito dichiarato e VPN dichiarata: valori acquisiti dai modelli Redditi e IRAP.

    • Percentuale incremento: maggiorazione applicata a reddito e valore della produzione netta (VPN):

      • 5% con punteggio ISA pari a 10;
      • 10% con punteggio ISA maggiore o uguale a 8 e inferiore a 10;
      • 20% con punteggio ISA maggiore o uguale a 6 e inferiore a 8;
      • 30% con punteggio ISA maggiore o uguale a 4 e inferiore a 6;
      • 40% con punteggio ISA maggiore o uguale a 3 e inferiore a 4;
      • 50% con punteggio ISA inferiore a 3;
      • 25% in presenza di causa di esclusione.

    • Reddito imponibile e VPN imponibile: differenza tra i valori maggiorati e quelli dichiarati.

    • Percentuale imposta sostitutiva redditi:

      • 10% con punteggio ISA maggiore o uguale a 8;
      • 12% con punteggio ISA maggiore o uguale a 6 e inferiore a 8;
      • 15% con punteggio ISA inferiore a 6;
      • 8,75% in presenza di causa di esclusione;
      • 12,5% in presenza della causa di esclusione 7.

    • Percentuale imposta sostitutiva VPN:

      • 3,9% come aliquota ordinaria;
      • 2,73% in presenza di una causa di esclusione diversa dalla 7.

    • Imposta sostitutiva redditi e imposta sostitutiva VPN: importi dovuti dopo l’applicazione delle aliquote previste. L’imposta sostitutiva sui redditi non può essere inferiore a 1.000 euro.

    • Totale imposta sostitutiva: somma delle imposte sostitutive calcolate.

    • Adesione CPB in Redditi 2024: eventuale adesione già espressa nel modello Redditi 2024.

    Per le annualità 2020 e 2021, le percentuali dell’imposta sostitutiva applicate a redditi e VPN in presenza di punteggio ISA sono ridotte del 30%, in considerazione dell’emergenza COVID-19.

    Verifica sempre la sussistenza delle condizioni di accesso al regime agevolato per i soggetti con cause di esclusione ISA inclusi nell’estrazione.

    Ravvedimento speciale e rinnovo CPB: cosa sapere

    L’esportazione ha finalità informative e supporta la valutazione dell’accesso al ravvedimento speciale previsto dall’art. 29 del D.Lgs. 148/2026 per i periodi d’imposta dal 2020 al 2023. La verifica dei requisiti richiesti dalla normativa resta a carico dell’utente.

    Contenuti correlati

    Dichiarazione 730 rettificativa: creazione e compilazione
    Il contenuto illustra come creare e compilare una dichiarazione 730 rettificativa in Genya per correggere errori presenti in un modello già trasmesso.
    Genya - Roadmap del Prodotto
    La roadmap di Genya presenta il calendario degli aggiornamenti software previsti tra ottobre e dicembre 2026, con nuove funzionalità, adeguamenti normativi e miglioramenti operativi dedicati a studi professionali e aziende.
    Creazione e invio dei file telematici: opzioni disponibili
    Scopri come configurare in Genya la creazione e l’invio dei file telematici, scegliendo tra file unico e file singoli.
    Trasferire un immobile per successione o cambio proprietà
    Scopri come trasferire un immobile in Genya tra soggetti diversi per successione o cambio di proprietà, aggiornando titolari e diritti.
    Variazione del regime fiscale: da ordinario a forfettario e viceversa
    L'articolo spiega come gestire in Genya la variazione del regime fiscale di un cliente tra regime ordinario e forfettario. Per passare da ordinario a forfettario, si modifica il campo "Regime fiscale" nella scheda anagrafica, inserendo la data inizio regime, e si può scegliere se storicizzare i dati precedenti. Per il passaggio da forfettario a ordinario, si valorizza la data fine nel regime forfettario senza modificarlo. La guida sottolinea l'importanza di chiudere le dichiarazioni prima della modifica e fornisce istruzioni dettagliate per assicurare la corretta gestione contabile e anagrafica.