StartCalcolo addizionali IRPEF nel conguaglio fiscale di fine anno
How To

Calcolo addizionali IRPEF nel conguaglio fiscale di fine anno

B.Point Paghe
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 3 minuti
Conguaglio Cedolino

    Premessa

    Il versamento delle Addizionali deve terminare con la delega F24 in pagamento il 16 dicembre dell’anno fiscale successivo, periodo <Corresponsione emolumenti> Novembre: ne consegue che di norma il numero delle rate è pari a 11 (cedolini da gennaio a novembre).
    Ricorda! Per le aziende che applicano il Criterio di cassa e per le quali     nella Gestione ditta, scelta 31.01.01, sezione Estremi Dati IRPEF,  il campo <Tipo assoggettamento> è impostato a Mese precedente, il numero massimo delle rate è pari a 10, in quanto il cedolino di ottobre è già contraddistinto dal <Periodo corresponsione emolumenti> Novembre, e le relative ritenute fiscali sono versate con la delega F24 in pagamento il 16 dicembre.
    Di seguito ecco come impostare B.Point Paghe, e le opzioni a tua disposizione.

    Cedolino di conguaglio di fine anno

    L’importo delle addizionali da versare è calcolato nel cedolino di conguaglio di fine anno, dove B.Point utilizza le aliquote disponibili in archivio in quel momento. Gli importi calcolati sono memorizzati nella Gestione dipendente, scelta 31.01.01, sezione Dati IRPEF, per essere trattenuti e versati nell’anno successivo.
    In caso di eventuali  successivi cambiamenti delle aliquote, conseguenti a delibere tardive (purtroppo frequenti), ricalcola gli importi dovuti utilizzando la funzione Ric. addizionali dovute, scelta 31.04.13.11:vedi B.Point - Paghe - Cedolino - Ricalcolo addizionali dovute.

    Seleziona il campo Saldo Addizionali per trattenere nel cedolino le Addizionali o modificare le rate  

    Durante l' Elaborazione cedolino (scelta 31.04.01) del mese di Dicembre seleziona Saldo Addizionali, un esempio:

    cedolino conguaglio Saldo Addizionali

    quindi:

    • valorizza il campo<Rateizzazione> con No se vuoi trattenere l’intero importo delle Addizionali IRPEF dovuto nel cedolino di conguaglio (opzione solitamente utilizzata per gestire i cedolini dei collaboratori coordinati e continuativi che prevedono l’elaborazione di un solo cedolino all’anno, sempre nel mese di Dicembre). Un esempio:
      nessuna rateizzazione addizionali  
    • Gestisci i campi <A partire dal mese> e <per numero rate> se desideri invece variare il numero delle rate. 
      Nota! E' comunque attivo un controllo che ti impedisce d'impostare un numero di rate superiore al massimo consentito (11 e 10, vedi sopra).
      Un esempio:
      rateizzazione addizionali
    Seleziona “Salva Esci” per confermare la variazione.

    Puoi verificare/modificare i Saldi delle Addizionali 

    L’importo dovuto, il numero rate e il mese di partenza per l'inizio delle trattenute sono memorizzati nella Gestione dipendente, scelta 31.02.01, sezioneDati IRPEF-  Add. li IRPEF Anno Precedente, dove se necessario puoi apportare variazioni a quanto calcolato elaborando il cedolino di conguaglio.
    Un esempio:
    dipendente addizionali IRPEF 

    Variazione massiva delle Rate addizionali

    Puoi effettuare una variazione massiva dei campi <Pagamento a partire dal mese di> e <Numero rate> utilizzando la funzione Rate addizionali, scelta 31.01.14.12: leggi B.Point - Paghe - Ditta e Dipendente - Variazione dinamica mese inizio e numero rate addizionali IRPEF.

    Potrebbe interessarti anche:
    B.Point - Paghe - Cedolino - Conguaglio fiscale: se IRPEF netta annua pari a zero no calcolo addizionali.

    Contenuti correlati

    Congedo di paternità obbligatorio PF1 e riporto Uniemens
    Il documento descrive la procedura per inserire l'evento PF1 (congedo di paternità obbligatorio) nel cedolino a partire dal periodo 05/2023. Occorre caricare preventivamente le tabelle indicate e inserire l'evento tramite elaborazione cedolino o input prospettico, assicurandosi di includere dati obbligatori INPS come il Codice Fiscale del bambino. Dopo la conferma, si elaborano i contributi e si verifica il codice L327 per il recupero somme. Fornisce inoltre riferimenti normativi e link a ulteriori approfondimenti sulla gestione del congedo di paternità.
    Rettifica codice CNEL nel flusso Uniemens: soluzioni
    Il documento spiega come correggere in B.Point Paghe il codice CCNL nel flusso Uniemens, offrendo due metodi: usare l’utilità "Sposta codice CNEL" prima dell’elaborazione contributi oppure modificare manualmente il campo tramite la funzione "Gestione dichiarazione". È fondamentale, come da circolare INPS n.170/2021, utilizzare esclusivamente la codifica "CNEL" per il codice contratto nel file Uniemens a partire da febbraio 2022, inclusi i flussi rettificativi. Il mancato rispetto genera errori nel controllo INPS legati all’uso della vecchia codifica CCNL.
    Bonus Giovani e Donne 2025 nella nota contabile mensile
    Il documento fornisce istruzioni dettagliate per aggiornare in B.Point Paghe la nota contabile standard WKI "NOTACO" inserendo un nuovo codice di calcolo per i bonus esoneri INPS Giovani e Donne 2025. Si consiglia di salvare una copia delle tabelle in PDF prima di modificare. Viene spiegato come impostare un codice calcolo (es. 428), inserirlo nella tabella 455-VARIE CRED.QUADRO D e aggiornare le tabelle di stampa per includere la descrizione separata del bonus. La procedura include passaggi specifici con funzioni come F7, F9 e conferme per registrare le modifiche.
    Nota contabile: congedi parentali e paternità da 05/2023
    La guida spiega come aggiornare in B.Point Paghe la nota contabile standard "NOTACO" per includere i nuovi codici INPS relativi a Congedi parentali e Congedo di paternità validi dal cedolino 05/2023. Si consiglia di stampare e salvare la nota contabile prima di modificare le tabelle di calcolo. Le tabelle da aggiornare sono: Congedi c/INPS (codice esempio 112), Recupero Anticipazioni Indennità c/INPS (codice 440) e Restituzione delle indennità c/INPS (codice 131), inserendo i codici INPS specifici con i relativi campi importo. Le modifiche si registrano con "F9-Registrazione Righi".
    Recuperare i ratei della quattordicesima già erogati
    Il documento spiega come recuperare correttamente in B.Point Paghe i ratei della quattordicesima mensilità già erogati con indennità c/INPS, verificando prima le impostazioni nelle costanti dell’ambiente paghe.  Indica di accedere a specifiche scelte di costanti, controllare i campi % (100), Tipo (Composizione paga) e Rec. (Sì).  Illustra come creare e configurare un codice di corpo cedolino per il recupero, con parametri precisi.  Infine, si raccomanda di collegare il codice di recupero alla mensilità aggiuntiva per assicurare il calcolo automatico durante l’erogazione, a condizione che le impostazioni siano corrette.