Fornitori con ritenuta d'acconto: configurazione anagrafica

Per attivare correttamente la gestione della ritenuta d’acconto per un fornitore, configura in modo completo la sua anagrafica. In questo modo il sistema propone automaticamente la creazione dei movimenti di ritenuta d’acconto e garantisce l’estrazione corretta dei dati fiscali.

Configurazione dell’anagrafica del fornitore

Accedi all’anagrafica del fornitore e, nella pagina dati anagrafici, attiva la funzione GESTIONE RITENUTA D’ACCONTO. Compila poi i campi richiesti negli estremi di conteggio seguendo questi passaggi:

1. % rit.
   Indica la percentuale da applicare per il calcolo della ritenuta d’acconto.

2. % imponibile
   Inserisci la percentuale di imponibile soggetta a ritenuta. Se lasci il campo vuoto, il sistema utilizza la percentuale associata al codice tributo.

3. Codice CU
   Compila il campo quando l’imponibilità dei compensi non è pari al 100%, ad esempio nel caso degli agenti. Il codice selezionato consente di esporre correttamente in Certificazione Unica la parte non soggetta a ritenuta.

4. % previdenza
   Indica la percentuale destinata alla cassa previdenziale. Il valore viene utilizzato solo per il controllo di coerenza con i dati presenti in fattura.

5. Tipo previdenza
   Specifica se l’importo della cassa rientra nella base imponibile della ritenuta:

   • Cassa di categoria: non soggetta a ritenuta.
   • Cassa separata: soggetta a ritenuta d’acconto.

   Questa scelta incide sull’importo della ritenuta calcolata e sul netto da corrispondere al fornitore.

6. Tipo agente
   Seleziona se il fornitore è monomandatario o plurimandatario.

7. Tipo reddito
   Associa il tipo di reddito da proporre nei nuovi movimenti di ritenuta d’acconto. Il dato è necessario per l’esportazione verso il modello 770.

8. Cod. tributo
   Indica il codice del tributo da associare al fornitore, che viene riproposto automaticamente nei movimenti a ritenuta.

Gestione ENASARCO

Per i fornitori agenti, inserisci i dati Enasarco indicando per ogni periodo:

• percentuali a carico della ditta e dell’agente;
• importi di minimale e massimale, intesi come importi da versare (Minimale e Massimale Enasarco)

Il sistema non consente il salvataggio in presenza di periodi sovrapposti.

Dati anagrafici ditta

Compila i dati anagrafici ditta se utilizzi ARCA per la gestione della Certificazione Unica. Queste informazioni sono indispensabili per l’estrazione corretta dei movimenti di ritenuta d’acconto. Se non gestisci la Certificazione Unica in ARCA, non è necessario inserirli.

Esempio: fornitore agente con ritenuta

Nel caso di un fornitore agente, presta particolare attenzione all'inserimento del Codice CU negli estremi di conteggio. In questo modo, la quota di imponibile non soggetta a ritenuta viene riportata automaticamente in Certificazione Unica con il codice corretto.