Gestione del conguaglio fiscale nel cedolino di dicembre

In questa guida trovi come impostare il conguaglio fiscale di fine anno durante l’elaborazione del cedolino di dicembre.

Impostare il conguaglio fiscale nel cedolino di dicembre

Accedi in Elaborazione cedolini, scelta 31.04.01
Imposta il campo <Conguaglio> con Si;
Nota: se lasci No, B.Point segnala "La modalità di conguaglio non concorda con quanto indicato nell'anagrafica della ditta selezionata" (per approfondire leggi Cedolino - Mensilità dicembre: avvertenza "la modalità di conguaglio non concorda con quanto indicato nell'anagrafica della ditta selezionata").

Modalità di conguaglio

Nel cedolino di conguaglio di fine anno viene automaticamente indicato il periodo di corresponsione degli emolumenti, in base a come hai valorizzato in Gestione Ditta, scelta 31.01.01, nella sezione Estremi dati IRPEF, il campo "Tipo assoggettamento".
Ecco dove si trova il campo:
Tipo assoggettamento fiscale

Questa scelta determina il conguaglio applicabile nel mese di dicembre.

<Tipo assoggettamento> Mese precedente e <Pagamento delle mensilità di dicembre> Nell’anno di competenza

La data corresponsione emolumenti è impostata a dicembre dell’anno in corso: sono considerati i redditi percepiti da gennaio a dicembre.

<Tipo assoggettamento> Mese precedente e <Pagamento delle mensilità di dicembre> entro il 12 di gennaio dell’anno successivo

La data corresponsione emolumenti è impostata a gennaio dell’anno successivo (esempio: conguaglio fiscale di fine anno 2025 il periodo "Corresponsione emolumenti" sarà proposto a 01/2026, e le relative ritenute fiscali versate con la delega F24 "Scadenza delega = 02", termine ultimo 16/02/2026). I redditi erogati nel cedolino di dicembre restano comunque appartenenti all'anno fiscale corrente.

<Tipo assoggettamento> Mese precedente e <Pagamento delle mensilità di dicembre> dopo il 12 di gennaio dell’anno successivo (criterio di cassa)

Devi calcolare il conguaglio fiscale nel cedolino di tredicesima mensilità, cioè ultimo cedolino elaborato nell'anno fiscale in corso. Pertanto:

- durante l’elaborazione di tale cedolino devi indicare nel campo <Conguaglio> l’opzione Fiscale e valorizzare i giorni Detrazione del mese di dicembre.
- Successivamente, elaborando il cedolino della mensilità dicembre, primo cedolino dell'anno fiscale successivo, imposta al campo <Conguaglio> l’opzione Anno Successivo.

Ricorda! Questa modalità esegue esclusivamente il conguaglio Previdenziale, in quanto la parte fiscale è già conguagliata con la 13.ma mensilità. L’imponibile fiscale e le ritenute operate nella mensilità di dicembre, saranno automaticamente riportate dalla funzione di Ripristino di Inizio Anno nell’anno successivo, nei Progressivi Manuali della Gestione dipendente.

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