Guida all'elaborazione dei Costi per Deduzioni IRAP

Cos’è l’adempimento

La gestione dei costi per deduzioni IRAP in B.Point Paghe ti consente di determinare correttamente il costo annuale le componenti deducibili ai fini dell’imposta regionale sulle attività produttive, garantendo coerenza con il modello dichiarativo. Tutta la funzione è dettagliata nel Manuale Costi per Deduzioni IRAP; è inoltre a tua disposizione sul Portale di Assistenza la pagina Raccolta Documentazione IRAP, con approfondimenti ed ulteriori guide specifiche.

Quando serve

Utilizza questa funzione quando devi:

predisporre i dati per il calcolo IRAP
verificare i costi deducibili
elaborare il modello dichiarativo

Scadenze

Le scadenze coincidono con quelle dell'adempimento annuale dichiarazione IRAP e dei versamenti collegati.

Flusso operativo

Verifica le tabelle IRAP
Controlla la corretta impostazione delle seguenti tabelle:
1. Tabella Codici INPS/ Enti/ Parametri Chiusura, scelta 31.06.08.14.01
  In questa tabella puoi verificare e modificare gli elementi dei contributi INPS e degli Altri ENTI previdenziali/assistenziali e assicurativi utilizzati da B.Point per calcolare i costi nei rispettivi punti del tabulato deduzioni IRAP.
  Per escludere dal calcolo elementi che non costituiscono un costo per l'azienda, come ad esempio gli importi degli ammortizzatori sociali riconosciuti durante l'anno, consulta Codici INPS a credito/debito che non sono un costo per l'azienda
2. Tabella Importo max ded. per dip, scelta 31.06.08.14.02
  Tabella precaricata ed annualmente aggiornata con gli importi unitari delle deduzioni applicabili ai dipendenti.
  Ricorda! A partire dall'anno 2023 comprende esclusivamente le deduzioni fisse per assunzioni massimo fino a 5 dipendenti (1.850 euro quadro IS5), spettanti alle imprese con componenti positivi che concorrono alla formazione del valore della produzione non superiori nel periodo d’imposta a euro 400.000,00.
3. Tabelle per deduzioni regionali, scelte 31.06.08.14.03 e 31.06.08.14.04
  Tabelle precaricate ed annualmente aggiornate con gli importi delle deduzioni regionali gestite.
  Per approfondire questo aspetto, consulta il Manuale Costi per Deduzioni IRAP da pag. 36
4. Tabella Elen. dip. RS e % Att.Comm, scelta 31.06.08.10
  Qui, ai fini del calcolo della specifica deduzione, puoi caricare i dipendenti che hanno svolto attività di ricerca e sviluppo oppure che svolgono attività commerciale.
  Per visualizzare l'elenco dei dipendenti già inseriti attiva il tasto funzione F7-Help generale disponibile ai campi "Codice Ditta" e "Matricola".
  L'archivio è memorizzato per anno fiscale: dopo aver indicato il Codice Ditta puoi usare Duplicazione elementi per duplicare sull'anno corrente le informazioni memorizzate in archivio negli anni precedenti.

Elabora il calcolo IRAP
Esegui la scelta 31.06.08.01 ed avvia l’elaborazione per determinare l’importo del costo annuale e gli importi deducibili.
Ricorda! In presenza di deduzioni regionali spettanti (regioni Friuli-Venezia Giulia e Piemonte) prima di effettuare l’Elaborazione IRAP devi eseguire “Elaborazione Irap Reg”, scelta 31.06.08.05.01.
Importante! B.Point elabora i dati considerando unicamente i cedolini memorizzati nella Gestione storico cedolini dei singoli dipendenti: eventuali importi che hai caricato nella gestione Progressivi manuali, NON saranno considerati.
Per una guida passo passo sull’elaborazione, consulta il Manuale Costi per Deduzioni IRAP da pag. 6.

Gestione dati IRAP
Usa lascelta 31.06.08.02 per visualizzare e gestire i costi e le deduzioni elaborati, sia per singolo dipendente che per totali. In corrispondenza del campo Azienda è attivo il tasto funzione "F7-Help ditte elaborate".
Per comprendere il contenuto delle videate della gestione, leggi il Manuale Costi per Deduzioni IRAP da pag. 32.

Produci il tabulato Costi e deduzioni IRAP
Esegui la scelta 31.06.08.03: con questa scelta stampi e/o pubblichi su webdesk i tabulati costi e deduzioni IRAP, come spiegato a pag. 26 del Manuale Costi per Deduzioni IRAP.
Per approfondire il contenuto dei tabulati generati rispetto al tabulato "Ratei", leggi invece Calcolo ratei e costi IRAP: come leggere i tabulati.

Riferimenti normativi

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