Riassunzione nella stessa azienda (con travaso cedolini)
Se gestisci più rapporti di lavoro nello stesso anno con lo stesso dipendente e questo risulta ancora in forza al 31 dicembre, devi calcolare il conguaglio fiscale unico anche senza richiesta esplicita.
Un esempio:
- primo contratto con decorrenza dal 01/09/xxxx al 16/10/xxxx
- secondo contratto con decorrenza dal 25/10/xxxx al 31/01/xxxx
Per duplicare il dipendente e ottenere il conguaglio fiscale unico puoi utilizzare due modalità, alternative fra loro:
- senza travaso cedolini (opzione A). Tale opzione è descritta nell'articolo B.Point - Paghe - Dipendente - Spostamento dipendenti: riassunzione nella stessa azienda (senza travaso cedolini)
- con travaso cedolini (opzione B), opzione a cui è dedicato il presente articolo.
Duplicazione anagrafica con travaso cedolini
Fino al 2021 la mensilità da utilizzare per elaborare il cedolino della matricola cessata, da elaborare prima di effettuare lo spostamento dipendente, veniva scelta in base al seguente criterio:
- mensilità "normale" se il periodo lavorato è > ai 15 gg (maturazione dei ratei);
- una mensilità "ulteriore", ad esempio 51ma, se il periodo lavorato è < ai 15 gg (senza maturazione dei ratei).
Nota! Con l'introduzione dell'esonero IVS contributo INPS a favore dei dipendenti di cui alla legge 234/2021 e s.m.i, cioè a decorrere dal 2022, come indicato nelle Note di Rilascio - B.Point 22.40.00 (vedi pag. 30) e successivamente ribadito nelle Note di Rilascio - B.Point 23.10.20 (vedi pag. 17), in caso di elaborazione di più cedolini nel mese allo stesso dipendente il cedolino con mensilità "normale" deve essere sempre digitato per ultimo: solo in questo modo B.Point può effettuare la verifica della soglia d'applicazione dell'esonero (nel 2023 prima fascia euro 1.923,00 , seconda fascia 2.692,00 euro mensili) considerando tutti i cedolini elaborati nel mese al dipendente. Per maggiori informazioni consulta l'articolo B.Point - Paghe - Cedolino - Elaborazione doppia mensilità.
Nel caso esposto elabora il cedolino di fine rapporto con mensilità 51 (primo cedolino del mese di ottobre) con il conguaglio fiscale, erogando ratei maturati e T.F.R. (si raccomanda di verificare la maturazione dei ratei dell'ultimo mese, vedi articolo sopra citato e B.Point - Paghe - Cedolino - Modifica Accantonamenti: ratei Ferie / Festività /Permessi e Mensilità aggiuntive.
Alla riassunzione (ottobre), prima di imputare il cedolino (ultimo cedolino del mese di ottobre, mensilità 10) devi duplicare l’anagrafica dipendente tramite lo “Spostamento dipendenti”.
Procedi con i seguenti passaggi
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Prima di inserire il cedolino del nuovo rapporto:
- Accedi a Spostamento dipendenti, scelta 31.02.14.03
- Imposta Causale 770 = 4 - Conguaglio ex art. 23 comma 4 D.P.R. 600/1973
Configura i campi:
- Travaso cedolini dipendente = Sì
- Travaso malattia/Altri eventi, Travaso TFR, Applicazione detr. TFR = No
- Azzera ferie, festività, perm., fles./banca ore, ratei = Sì
- Azzera detrazioni/deduzioni = No
- Azzera parametro f.p.l.d = Sì
- Cancella dipendente travasato = No
Imposta i periodi:
- Provenienza:
- Sezione fiscale = No
- Altre sezioni = periodo del primo rapporto (es. da mese 1 mens.0 a mese 10 mens.51)
- Destinazione:
- Sezione fiscale = da mese 1 a mese 12 (per il conguaglio complessivo)
- Altre sezioni = periodo del secondo rapporto
Inserisci i dati identificativi:
- Dalla ditta / Alla ditta = codice azienda
- Dal dipend. = matricola primo rapporto
- Al dipend. = matricola nuovo rapporto
Se già presenti altri trasferimenti nello stesso anno:
- Modifica la schermata “Gestione modelli annuali” proposta automaticamente
- Usa (A)ltro dipend. per altri trasferimenti
- Seleziona (E)sci al termine
Aggiornamento anagrafica dipendente e CU
Dopo lo spostamento:
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Aggiorna l’anagrafica:
- Richiama la nuova anagrafica dipendente creata dalla procedura di spostamento e modifica tutti i campi relativi al rapporto di lavoro, quali <Posizione>, <Data assunzione>, <Data licenziamento>, ecc.
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Gestisci la Certificazione Unica:
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Non devi fare nessuna azione specifica nella Preparazione CU, scelta 31.06.03.01. Accedi alla Gestione completa CU, scelta 31.06.03.02 oppure 27.02.01 e visualizza:
- una CU con la sezione fiscale complessiva (totale redditi erogati nell’anno) e le sezioni “Dati Previdenziali” e “Dati Assicurativi INAIL” riferibili unicamente all’ultimo rapporto di lavoro;
- una CU con la sezione fiscale a zero, con la sezione T.F.R relativa alla Liquidazione del TFR, le sezioni “Dati Previdenziali” e “Dati Assicurativi INAIL” riferibili unicamente al primo rapporto di lavoro;
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Per ottenere una sola certificazione:
- Seleziona entrambe le anagrafiche con la funzione Seleziona Certificazioni in stampa C.U.
- Otterrai una CU unica con:
- dati fiscali complessivi
- doppi progressivi per i dati previdenziali e assicurativi
Un esempio:
