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Travaso dati 730 e conguagli: Flusso Operativo

B.Point Paghe
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 4 minuti
Assistenza fiscale 730/4

    Cos’è l’adempimento

    Gestisci il travaso dei dati derivanti dal modello 730 in B.Point, per eseguire i conguagli fiscali in busta paga (crediti o debiti IRPEF e addizionali) seguendo questo flusso operativo.
    Per la campagna 730/2026 (anno fiscale 2025) B.Point deve essere allineato alla versione 26.50.00, la cui distribuzione è pianificata per il 17/06/2026, e successive versioni.
    Nel Portale di Assistenza sono disponibili il manuale operativo Comunicazione per la ricezione dei dati Mod.730-4 Passaggio dati Paghe-730-Paghe e la Raccolta - Documentazione - B.Point Paghe - Assistenza fiscale.

    Quando serve

    Utilizza questa funzione quando devi:

    • importare i risultati dei 730 dei dipendenti da mod. 730/4 telematico;
    • effettuare i conguagli a credito/debito in busta paga;
    • gestire rateazioni o incapienza.
    • gestire eventuali dinieghi

    Scadenze

    Il termine iniziale dal quale i sostituti d’imposta conguagliano in cedolino i risultati del 730/4 è un “termine mobile": a norma dell'art. 19 del DM 164/1999, le somme sono trattenute e/o rimborsate sulla prima retribuzione utile liquidata successivamente alla ricezione del predetto prospetto di liquidazione, e comunque sulla retribuzione di competenza del mese successivo.
    I conguagli relativi alla trattenuta della seconda o unica rata di acconto IRPEF di novembre e dicembre sono esposti in funzione della corresponsione emolumenti, quelli relativi ai modelli 730-4 Integrativi devono essere effettuati sulla retribuzione erogata nel mese di dicembre (criterio di cassa).

    Flusso operativo

    1. Importa i dati del modello 730
    Seleziona la funzione di acquisizione Trav. Dati 730 - Paghe, scelta 31.06.03.12.04, per trasferire i risultati dei 730 nel gestionale. Verifica che tutte le posizioni siano correttamente acquisite.
    Per le modalità operative consulta l’articolo dedicato Importazione massiva 730-4 dipendenti: guida operativa.

    2. Verifica i dati acquisiti
    Accedi alla scelta Gestione dipendente, scelta 31.02.01 (oppure, nella gestione esterna Collaboratori, scelta 62.02.01) e controlla nella sezione Dati IRPEF, cartella 730/4, gli importi a credito o debito acquisiti e le eventuali opzioni di rateazione.
    In seguito all'introduzione del periodo "mobile" utile per le operazioni di conguaglio di assistenza fiscale (vedi paragrafo Scadenze) nel campo "In. Cong. " è indicato il mese di inizio conguaglio, tenendo presente che se il campo:

    • <In. Cong.> è valorizzato: B.Point inizia a effettuare i conguagli (rimborsi/ trattenute) nel cedolino con periodo corresponsione uguale al mese indicato nel campo;
    • <In. Cong.> NON è valorizzato: B.Point inizia a effettuare i conguagli (rimborsi/trattenute) nel primo cedolino utile imputato dopo l'importazione/caricamento dei dati 730-4 in anagrafica dipendente, e popola automaticamente il campo <In.Cong.> con il periodo di corresponsione di tale cedolino. Nota quindi che a seguito dell'importazione automatica dei modelli 730/4 questo campo NON è compilato.

    Il campo "Data 730/4" riporta la Data ricezione 730/4 ed è compilato automaticamente solo se presente nel file .xml importato.
    Ricorda! se non hai potuto importare il file telematico 730/4 devi provvedere al caricamento manuale dei dati in questa sezione.

    3. Gestisci i conguagli in busta paga
    Procedi con il calcolo cedolino includendo i conguagli 730:

    • applica trattenute per debiti;
    • riconosci crediti al dipendente, rispettando la capienza dei tributi a debito;
    • gestisci rateazioni previste.

    Per una guida passo passo sulla gestione dei conguagli nel cedolino, consulta l’articolo dedicato Conguaglio 730/4 in cedolino.

    4. Gestisci eventuale incapienza e riproporziona i crediti
    In presenza di incapienza delle imposte a debito, che non consente di riconoscere agli interessati l'intero importo dei crediti spettanti, esegui la funzione "Riprop. Rimbor. IRPEF 730" e verifica la corretta gestione dei crediti residui nei mesi successivi.
    Per le regole operative e gli esempi pratici di riproporzionamento, consulta l’articolo specifico Cedolino: riproporzionamento rimborsi 730/4.

    5. Effettua i controlli finali e stampa elaborati
    Verifica il corretto risultato nei cedolini e nei report riepilogativi, compresa l'applicazione di eventuali interessi per incapienza (vedi Debiti da 730: incapienza netto in busta e calcolo interessi)

    6. Gestisci eventuali dinieghi
    I sostituti d'imposta, nei casi previsti dalla normativa (vedi circ. Agenzia delle Entrate n. 14/2013, § 9.1), devono comunicare il diniego dei 730/4 erroneamente ricevuti entro 5 giorni lavoratori dal recapito dei risultati contabili.
    Per una guida passo passo sulla gestione dei dinieghi, consulta l’articolo dedicato Gestione Dinieghi 730.

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