Analysen

Analysen

Symbolleisten in den Analysen

Die Symbole in der Symbolleiste haben folgende Funktionen:

	aktuelle Ansicht drucken
	direkte Übergabe nach Excel inkl. Formatierung
	Sprung zwischen Datensätzen
	Aktuelle Ansicht aktualisieren Berechnung der Auswertung sofern im Firmenstamm die Option "Dialogauswertung erst nach Erstellung aktualisieren" aktiv ist.
	Auswahl Original- bzw. Alternativplan
	Auswahl Kostkreis
	Konfiguration bearbeiten
	Notizkennung aktivieren/deaktivieren
	Anzeige der Zeilennummer
	Auswahl der Kostenstelle/des Bereichs
	Auswertungsmonat
	Auswahl der Auswertung
	Optionale Anzeige der Konten je Kostenart
	Auswahl der Wertart (Ist, Plan, Soll, Prognosevarianten)
	Auswahl Betrag, fix, variabel oder Menge
	Auswahl Monat, lfd. Jahr, Jahr, alle Jahre

Die Erläuterungen der allgemeinen Funktionen und Grafikeinstellungen siehe Info (Allgemeine Funktionen in der Info).

Abweichungsanalyse

Enthalten in Entry-/Standard-/Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Abweichungsanalyse.

Programmzweck

Die Abweichungsanalyse zeigt auf einen Blick bei welchen Kostenarten aktuell Handlungsbedarf besteht. Kostenarten mit Abweichungen im Rahmen der Definition werden farblich markiert. Die Farbintensität gibt Aufschluss über Ursache und Wirkung.

Diese Auswertung greift als Spaltenschema automatisch auf die Monate des aktuellen Wirtschaftsjahres zu. Die Kostenstellen/Bereiche und das Zeilenschema können frei gewählt werden.

Basis für die angezeigten Ist-Monate ist der entsprechend Verarbeitung / Monatswechsel als "komplett abgerechnet" definierte Monat.

Ist im Firmenstamm die "flexible Plankostenrechnung" aktiviert, basiert die farbliche Markierung dennoch auf dem Plan-/Ist-Vergleich. Bei Bedarf ist die Wertart Soll auszuwählen.

Zeilenschema

Die Suchfunktion erleichtert die Auswahl des Zeilenschemas.

Diese Schaltflächen ändern die Spaltenbreite.

Überschrift

Diese Eingabe ersetzt beim Druck die Standardüberschrift.

Warnung bei Planabw. ab ... % mind. …

Hier sind zwei prozentuale Grenzwerte einzugeben, zur gelben und roten Markierung bei entsprechender Planabweichung. Der Mindestwert schließt Kleinbeträge von der Markierung aus.

Symbolspalte

Wenn der kumulierte Wert einer Kostenart eine negative Planabweichung über den definierten Grenzen ausweist, wird in der ersten Spalte ein gelbes bzw. rotes Symbol angezeigt.

Liegt eine positive Planabweichung über dem zweiten Grenzwert vor, dann ist dies durch ein Pluszeichen gekennzeichnet.

Monatsspalten

Nur wenn die Symbolspalte eine kumulierte Planabweichung über den Grenzwerten zeigt, wird auch in den Monatsspalten der Kostenart die Abweichung farbig markiert. Sind die Abweichungen bereits ausgeglichen, besteht kein Handlungsbedarf.

Option im Zeilenstamm für Ergebniszeilen

Die Ampelfunktion ist auch für Ergebniszeilen möglich, wenn im Zeilenstamm definiert ist, ob Ertrag oder Kosten vorliegen. Die Abweichung der Ergebniszeile wird zur besseren Unterscheidung von Ursache und Wirkung nur in Pastellfarben dargestellt.

Steht am Beginn einer Ergebniszeile ein Symbol (z.B. Haken), erkennt man daran, dass die Ampelfunktion aktiviert ist.

Kontextmenü/Drill-Down

Die Sprungfunktion steht für Zeilenschemen, Zeilenstamm, Prognose, Planung (jeweils auf markierte Kostenstelle/Zeile) zur Verfügung.

Durch Drill-Down auf einen Wert steht die Liste der Einzelbelege zur Verfügung.

Break-Even-Analyse

Enthalten in Standard-/Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Break-Even.

Programmzweck

Die Break-Even-Analyse erfolgt in der Regel in der Kostenträgerrechnung. Sie zeigt, bei welchem Umsatz die Gewinnschwelle erreicht wird und welche Deckungsbeiträge entstehen. Es ist ein Vergleich von Ist-, Plan- und Prognosewerten eines Kostenträgers möglich. Außerdem hilft der direkte Vergleich von zwei verschiedenen Kostenträgern bei der Gestaltung des optimalen Produktions- bzw. Dienstleistungsprogramms. Ohne Angabe eines Vergleichskostenträgers ist eine Simulation durch manuelle Eingabe möglich (z.B. im Rahmen der Preisfindung).

Wenn die Daten der einzelnen Kostenträger automatisch eingefügt werden sollen, dann sind zunächst die Einstellungen über die Schaltfläche Einstellungen zu definieren.

Zum Vergleich von zwei Kostenträgern sind Kostenträger und Vergleichs-KTr. auszuwählen.

Zum Vergleich von z.B. Ist- und Planwerten ist als Vergleichs-KTr die gleiche Nummer wie unter Kostenträger einzugeben.

Über die danebenliegenden Auswahlboxen sind die zu vergleichenden Wertarten (z.B. Ist und Plan) auszuwählen.

Zur Simulation mit beliebigen eigenen Werten ist kein Vergleichs-KTr einzugeben bzw. der Vergleichs-KTr zu löschen, um dann die Felder der rechten Spalte mit Simulationswerten zu beschreiben.

Kostenträger Vergleichs-KTr

Die Suchfunktion erleichtert die Auswahl des Kostenträgers und des Vergleichs-KTr. Die letzte Einstellung wird beim Schließen des Dialogs gespeichert.

Ist kein Vergleichs-KTr angegeben, kann stattdessen durch die manuelle Eingabe von Werten eine Simulation erfolgen.

bis Monat

Die Auswertungsperiode ist nur für die Wertarten Ist und Plan relevant. Die Break-Even-Analyse weist den kumulierten Wert aus. Zunächst wird der letzte komplett abgerechnete Monat vorgeschlagen, siehe **Verarbeitung /**Monatswechsel

Break-Even-Umsatz, Break-Even-Menge

Diese Kennzahlen zeigen bei welchem Umsatz bzw. bei welcher Menge die Gewinnschwelle erreicht ist.

Einstellungen

Diese Angaben sind für die automatische Datenübernahme erforderlich:

• Menge aus Zeile … übergibt die Ist-Mengen
• Umsatzerlöse aus Zeile
• variable Kosten aus Zeile … übergibt nur den variablen Kostenanteil aus der angegebenen Zeile
• fixe Kosten aus Zeile … übergibt nur den fixen Kostenanteil aus der angegebenen Zeile

Es wird grundsätzlich empfohlen die Erlöse mit Vorzeichenumkehr darzustellen und die Erlössalden in Ergebniszeilen über eine entsprechende Formel (Multiplikation mit -1) ebenfalls ohne negatives Vorzeichen darzustellen. Negative Werte werden bei keiner der vier Datenquellen angezeigt und auch bei der manuellen Eingabe der Werte nicht zugelassen.

Ad-hoc-Auswertung

Enthalten in Standard-/Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Ad-hoc.

Programmzweck

Zur schnellen Gegenüberstellung von Perioden, zum Vergleich von Kostenstellen oder Alternativplänen, ohne dazu im Auswertungsstamm eine Auswertung mit Schemen anlegen zu müssen. Das hilft z.B. in Beratungs- oder Planungsgesprächen.

oder [F4]-Taste

Die Auswertung bietet den Rücksprung zu den Einstellungen.

Auswahl

Per Doppelklick oder über die Schaltfläche wird hier immer nur eine Kostenstelle oder ein Bereich zugeordnet. Daneben stehen Alternativpläne, Wertart und Periode zur Auswahl.

Vergleichsmodus

Der Vergleichsmodus dient dem direkten Vergleich unterschiedlicher Kostenstellen, Bereiche, Wertarten und Perioden.

Vergleichs-Kostenstelle

Wird in der Auswertung mit den Pfeilen der Symbolleiste die Kostenstelle geändert, bleibt die Vergleichsbasis erhalten.

alle Zeilen

... in numerischer Reihenfolge, statt Zeilenschema-Vorgabe.

Portfolio-Analyse

Enthalten in Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Portfolio-Analyse.

Programmzweck

Portfolio-Management heißt für Unternehmen, ihr Portefeuille von Geschäftstätigkeiten so zu gestalten, dass sie in einem größeren Zeit- und Wirkungshorizont in der Lage ist, ihre Aktivitäten finanziell und personell mit Erfolg durchzuhalten. Ziel ist die optimale Mischung von Geschäftsaktivitäten bezüglich Risikostreuung, Rendite, Wachstumschancen, Finanzierbarkeit.

Einstellungen

Im Einstellungsdialog sind als Datenquelle für die X-Achse, Y-Achse und die Blasengröße Zeilen auszuwählen. Optional kann bei X- oder Y-Achse eine Vergleichszeile angegeben werden, um statt der absoluten Zahl eine Verhältniszahl auszuwerten. Bei Division durch Null wird (***) ausgegeben. Die Anzahl der Kostenstellen kann durch Grenzwertprüfung eingeschränkt werden. Individuelle Feldbezeichnungen sind möglich.

Bezeichnungen

Diese Schaltfläche der Symbolleiste blendet in der Grafik zu den Blasen die Bezeichnung (ggf. Kurzbezeichnung) und den Wert ein.

Auswahl Bereich/KSt-Schema

Eine Auswahlbox definiert, ob als Datenquelle ein Bereich oder ein Kostenstellenschema anzugeben ist. Daneben kann noch die Wertart von Ist auf Plan oder Prognosen umgestellt werden.

!Controlling controlling image182.png Eingabe-Tabelle

Statt dem automatischen Zugriff auf Controlling-Daten ist auch die manuelle Eingabe von Basiswerten möglich.

A B C - Portfolio

Enthalten in Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / A B C - Portfolio.

Programmzweck

Der Grundgedanke dieses Analyseverfahrens besteht darin, durch möglichst objektive und realistische Bewertung und Gewichtung der einzelnen Schlüsselfaktoren ein Geschäftsfeld zu positionieren und daraus Strategien abzuleiten.

Die ABC-Analyse klassifiziert eine große Anzahl von Daten. Die Portfolio-Analyse macht daraus eine visuelle Gesamtübersicht.

Gesamt

Für den im Einstellungsdialog definierten Gesamtbereich werden alle dazugehörigen Kostenstellen mit der Anzahl der Einheiten angezeigt (optional auch nur die Gesamtzahl).

Voraussetzung ist, dass in diesem Gesamtbereich Unterbereiche zugeordnet sind. Diese können über Details separat ausgewertet werden (typischer Anwendungsfall im Wohnungsbau: Zustand, Lage, Rendite, Anzahl Wohnungen).

Einstellungen

Im Einstellungsdialog sind als Datenquelle für die X-, Y- und Z-Achse Zeilen auszuwählen. Zur Klassifizierung ist jeweils die Unter- und Obergrenze der mittleren Kategorie zu definieren. Außerdem ist die Zeile auszuwählen, in der die Anzahl steht, die im entsprechenden Portfolio-Feld anzuzeigen bzw. zu kumulieren ist (z.B. im Wohnungsbau die Anzahl Wohnungen pro Haus). Über die Definition des Gesamtbereichs können die auszuwertenden Unterbereiche noch eingeschränkt werden.

KPI-Trends

Enthalten in Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / KPI-Trends.

Programmzweck

Key Performance Indicator (KPI) bezeichnet in der Betriebswirtschaftslehre Kennzahlen, anhand derer der Fortschritt oder der Erfüllungsgrad hinsichtlich wichtiger Zielsetzungen oder kritischer Erfolgsfaktoren innerhalb einer Organisation gemessen und/oder ermittelt werden kann.

Bei Umstellung auf Liniengrafik wird automatisch aus dem ersten und letzten Wert ein Wachstumsfaktor errechnet.

Zeile … aus Schema

Über das Zeilenschema werden die anzuzeigenden Zeilen vorselektiert. Ist im Zeilenschema das Grafikkennzeichen gesetzt, wird die Zeile als Balkengrafik ohne Wachstumsfaktor angezeigt.

Bereich

Der Bereichswert wird als Summe und die direkt untergeordneten Kostenstellen und Unterbereiche als Einzelwerte interpretiert. Vorhandene Kurzbezeichnungen werden vorrangig verwendet.

Im Bericht ist neben dem Bereich auch ein Zeilenschema anzugeben, das die Datenauswahl und den Grafiktyp bestimmt.

Key Business Drivers

Enthalten in Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Key Business Drivers.

Programmzweck

Statt Einflussgröße kann man auch Treiber sagen. In diesem Sinn sind Key Business Drivers wesentliche Geschäftstreiber.

ADDISON bietet eine anschauliche Grafik, in der neue Geschäftsfelder und andere Einflussfaktoren bei der Gegenüberstellung von Jahr zu Vorjahr separat dargestellt werden. Die übrige Differenz wird als "laufendes Wachstum" ausgewiesen.

Plan/Jahr

Es ist z.B. auch die Gegenüberstellung von Plan und Ist möglich.

Gesamtwertbalken …

Gesamtwertbalken und Wertanzeige sind ausblendbar.

Einstellungen

Gesamtwert für Vorjahr und aktuelles Jahr

Zunächst ist ein Bereich anzugeben, in dem der Gesamtwert für das Vorjahr und das aktuelle Jahr steht.

Neu/Bearbeiten

Hier sind wesentliche Geschäftstreiber aus beliebigen Kostenstellen oder Kostenträgern zu definieren, deren Werte automatisch vom oben genannten Gesamtwert abgezogen werden. Die übrige Differenz zum Vorjahr ist das "laufende Wachstum ". Alle Einträge können bei Bedarf temporär ausgeblendet werden.

Risikomanagement

Enthalten in Premium-Lizenz. Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Risikomanagement.

Risikomanagement - Programmzweck

Das Risikomanagement dient der Erfassung und Bewertung von Risiken und deren Eintrittswahrscheinlichkeit, sowie der Analyse und Erfassung von Maßnahmen zur Risikominimierung. Durch Zuordnung zu Alternativplänen sind unterschiedliche Szenarien abbildbar.

Symbolleisten im Risikomanagement

Die Symbole in der Symbolleiste haben folgende Funktionen:

	Neues Risiko anlegen
	Drucken
	Risiko kopieren
	Risiko löschen
	Auswahl Wirtschaftsjahr
	Risikodaten aus Vorjahr übernehmen
	Risikoüberwachung der Risiken über spezielle Balanced Scorecard
	Konfiguration Schadensskala bearbeiten (Schadensskala 0-10: Schadensklasse 1 umfasst z.B. Schäden von 5-20 TEUR.)
	Risikokategorien bearbeiten
	Aktualisieren
	Notizkennung

Risikoerfassung

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Analysen / Risikomanagement / Risikoerfassung.

Register: Allgemein

Bezeichnung/Risikobeschreibung

Zusätzlich zu Bezeichnung, Kurzbezeichnung und Name des für die Überwachung verantwortlichen Mitarbeiters dient die Risikobeschreibung der Eingabe weiterer Detailinformationen.

Risikobewertung

Bei der Schadensangabe bieten sich zwei Möglichkeiten (Schadenshöhe oder Schadensklasse). Bei Angabe der Schadenshöhe wird die Schadensklasse automatisch auf Basis der Schadensskala berechnet. Lässt sich der genaue Schaden nicht bestimmen, so sind Schätzungen notwendig. Dazu ist eine Schadensklasse auszuwählen, die den Schadenswert bestimmt. Die Schadensklassen werden über das Symbol Konfiguration definiert.

Eintrittswahrscheinlichkeit

Die Wahrscheinlichkeit wird durch die Angabe eines Prozentsatzes erfasst.

Risikokategorie

Durch die Risikokategorien können die Risiken individuell gruppiert werden, z.B nach Unternehmensbereich oder Herkunft. Dabei werden Unterkategorien zu Hauptkategorien gruppiert.

Risikoklasse

Schadensklasse und Eintrittswahrscheinlichkeit werden multipliziert und ergeben die Risikoklasse, die als Vergleichswert zu anderen Risiken dient.

Register Risikoeintritt

Die Auswirkung des Risikoeintritts auf eine Kostenstellen-/Kostenartenkombination kann im Register Risikoeintritt prozentual oder mit absoluten Werten erfasst werden. Als Parameter zur Definition der Auswirkungen stehen zur Verfügung: % bzw. Betrag, Startdatum, Zeitraum (einmalig, monatlich, vierteljährlich, halbjährlich), Enddatum und Anzahl. Der Gesamtbetrag ergibt sich rechnerisch.

In den unteren Feldern werden die Auswirkungen auf Erlöse und Kosten sowie der Gesamtschaden dargestellt. Das Feld Ursprünglich zeigt den Schadenswert aus dem Register Allgemein. Abweichungen zwischen den definierten Schadenswerten der Register Allgemein und Risikoeintritt werden im Feld Differenz angezeigt. Der im Register Risikoeintritt errechnete Gesamtschaden kann über die Schaltfläche "Für Risiko übernehmen" in das Register Allgemein übernommen werden.

Register Maßnahmen

Für die Risikosimulation können pro Kostenstelle und Kostenart Maßnahmen definiert werden. Es sind die gleichen Parameter anzugeben wie bei dem zuvor beschriebenen Risikoeintritt. Die Maßnahmen sind immer einem Risiko zugeordnet.

Schnittstelle zum Controlling-Bericht

Das Risikomanagement kann im Controlling-Bericht ausgegeben und analysiert werden.

Risikoanalyse

Die Risikoanalyse zeigt eine grafische Darstellung der erfassten Risiken. Die Analyseeinstellungen (Einschränkungen der Schadensklasse oder Wahrscheinlichkeiten) werden über das Symbol Konfiguration definiert.

Mit Auswahl der Auswertungsvariante 2 bis 4 wird die Selektion der einzelnen Risiken aktiv.

Risikosimulation

Im Register Simulationsdaten können der Eintritt von Risiken und die Durchführung von Maßnahmen definiert werden. Auswirkungen auf die Planung sieht man im Register Detailansicht. Im Alternativplan ändern sich die Planwerte gemäß den Einstellungen zu den Risiken (Risikoerfassung | Register Risikoeintritt und Maßnahmen). Die Simulation ist nur möglich, wenn unter Planung / Alternativpläne im Alternativplan das Kennzeichen "für Risikosimulation verwenden" definiert ist.

Im Register Detailansicht werden auf einem Zeitstrahl und in einer Tabelle alle Auswirkungen und ggf. Maßnahmen übersichtlich dargestellt.