Abschlussstatus

Abschlussstatus

Allgemeine Informationen

Bereich Abschluss

Der Bereich Abschluss ist ein eigenständiger Projektbereich. Bei der Neuanlage eines Mandanten kann dieser für den Typ Firma und Einzelfirma mit Privatperson ausgewählt werden.

Über das Icon CRM kann der jeweilige Mandantentyp festgelegt werden.

Grundsätzlich kann der Abschlussstatus über drei Wege erreicht werden:

• aus der offenen Finanzbuchhaltung über den Wechsel in Abschlussjahr
• aus der vorläufig abgeschlossenen Finanzbuchhaltung über den endgültigen Jahreswechsel
• bei Neuanlage ausschließlich über den Bereich Abschluss

Vorläufiger Jahreswechsel

Programmaufruf

In der Bereichsbar Wirtschaftsjahr wird über das Icon der vorläufige Jahreswechsel aufgerufen.

Programmzweck

Sind alle Belege in der Finanzbuchhaltung erfasst worden, steht der vorläufige Jahreswechsel an. Dieser sollte so früh als möglich durchgeführt werden. Eventuelle Nachbuchungen (wie z.B. Rechnungen) können dann in der Nachbuchungsperiode (13. Periode) erfasst werden.

Nach der Durchführung des vorläufigen Jahreswechsels kann weiterhin im Vorjahr gebucht werden.

Voraussetzungen

• Der aktuelle Buchungsmonat in den Firmendaten muss der letzte Monat des Geschäftsjahres sein.
• Vor dem vorläufigen Jahreswechsel sollten alle Auswertungen wie beim Monatsabschluss erstellt werden.
• Die Durchführung des Kontendrucks wird nicht vorausgesetzt. Die Kontoblätter können auch nachdem alle Abschlussbuchungen erstellt sind, gedruckt werden. Voraussetzung für die Erstellung des Kontendrucks ist das Festschreiben der Buchungsstapel.

Was passiert beim vorläufigen Jahreswechsel?

Die nachfolgenden Stammdaten sind jahresbezogen und werden durch das Kopieren vom alten Geschäftsjahr neu angelegt:

• Firmendaten
• Sach- und Personenkonten
  analog der Vortragskennzeichen in den Stammdaten.
  Änderungen in diesen Stammdaten werden in dem jeweiligen Jahr vorgenommen und wirken sich nur in diesem Jahr aus. Sie haben keine Auswirkungen auf Buchungen und Stammdaten der übrigen Jahre.
• Alle Druckvorlaufdaten
• Es wird ein Buchungsstapel für den Jahreswechsel angelegt (Übernahme der Konten mit Salden).

Planzahlen

Planzahlen können nach verschiedenen Kriterien übernommen werden:

• Monatsumsatz

  : Der Monatsumsatz des Vorjahres wird als Planwert ins neue Geschäftsjahr übernommen. : Bei den Sachkonten werden die einzelnen Monatswerte, bei den Personenkonten der jeweilige Monatswarenumsatz herangezogen.

• Planzahlen Vorjahr

  : Die Planzahl des Vorjahres wird als Planwert ins neue Geschäftsjahr übernommen.

• Prozentsatz

  : Die Planzahlen können aufgrund des Prozentsatzes bei der Übernahme beliebig erhöht oder verringert werden.

Standardwert = 100,00 Die Vorjahreswerte Monatsumsatz oder Planzahlen werden unverändert ins neue Geschäftsjahr übernommen.

Eingabewert = 120,00

Die Vorjahreswerte Monatsumsatz oder Planzahlen werden um 20 % erhöht als Planzahl ins neue Geschäftsjahr übernommen.

Eine spätere oder nachträgliche Übernahme der Planzahlen kann über das Menü Abschluss / Kontendaten aus Vorjahr übernehmen erfolgen.

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Änderung des Geschäftsjahres

Vor oder nach dem Jahreswechsel kann das „Geschäftsjahr bis“ geändert werden. Das „Geschäftsjahr von“ ist nicht änderbar.

Umstellung von Kalenderjahr auf ein Rumpf-Geschäftsjahr Das alte Geschäftsjahr wurde vom 1.1. bis 31.12. angelegt.

Das neue Geschäftsjahr soll vom 1.1 bis 30.9. (Rumpfgeschäftsjahr) eingerichtet werden.

Ändern Sie beim Jahreswechsel das Geschäftsjahr bis auf 30.9. Eine spätere Änderung im Firmenstamm ist möglich, soweit kein Buchungsstapel außerhalb des Geschäftsjahres liegt.

Umstellung von abweichendem Geschäftsjahr auf Kalenderjahr

Das alte Geschäftsjahr wurde vom 1.4. bis 31.3. angelegt.

Das neue Geschäftsjahr soll am 1.1. beginnen.

Ändern Sie im Buchungsmonat Dezember vor dem Jahreswechsel das Geschäftsjahr bis im Firmenstamm auf 31.12. Das alte Jahr wird als Rumpfgeschäftsjahr eingerichtet. Anschließend wird der Jahreswechsel von Januar bis Dezember durchgeführt.

Änderung des Kontenrahmens

Eine Änderung des Kontenrahmens sollte nur zu Beginn eines neuen Geschäftsjahres vorgenommen werden.

Es ist sinnvoll, die Sachkonten beim vorläufigen Jahreswechsel nicht ins neue Geschäftsjahr zu übernehmen (Menü: Stammdaten / Sachkonten > Jahresabgleich > Konto löschen)

Die Verdichtungskonten Forderungen und Verbindlichkeiten müssen ins neue Geschäftsjahr übernommen werden (Übernahme Personenkonten ins neue Geschäftsjahr).

Ändern sich die Kontonummern dieser Verdichtungskonten im neuen Geschäftsjahr, müssen im neuen Geschäftsjahr entsprechende Umbuchungen vorgenommen werden.

Nachdem der vorläufige Jahreswechsel durchgeführt wurde, kann im neuen Geschäftsjahr ein anderer Kontenrahmen in den Firmendaten zugewiesen werden.

Durch die Änderung des Kontenrahmens im neuen Geschäftsjahr kann unter Umständen kein sinnvoller Vorjahresvergleich durchgeführt werden; z.B. alter Kontenrahmen Klasse 8 = Erlöskonten, neuer Kontenrahmen Klasse 8 = Eröffnungskonten.

Endgültiger Jahreswechsel

Programmaufruf

In der Bereichsbar Wirtschaftsjahr wird über das Icon der Endgültige Jahreswechsel aufgerufen:

Programmzweck

Sind alle noch angefallenen Belege in der 13. Periode erfasst, kann der endgültige Jahreswechsel durchgeführt werden.

Damit wird die 14. Periode für den Abschluss eröffnet.

Buchungen bzw. Korrekturen des Anfangsbestandes können ausschließlich in den Buchungsperioden 1 bis 13 vorgenommen werden und nicht in der Umbuchungsperiode 14.

Buchungen die in der Abschlussperiode (Periode 14) getätigt wurden, werden in den Listen Bilanzentwicklungsübersicht, Lead Schedule, Saldenbilanz in einer gesonderten Spalte „Umbuchungen“ ausgewiesen. Außerdem können diese Buchungen in einer gesonderten Auswertung (Umbuchungsliste) gedruckt werden.

Voraussetzung

Der endgültige Jahreswechsel kann nur nach dem vorläufigen Jahreswechsel durchgeführt werden.

Was passiert beim endgültigen Jahreswechsel?

Es wird geprüft, ob die Differenzkonten (Menü**: Stammdaten / Kontenrahmen / Verdichtungskonto**) einen Saldo ausweisen. Wenn kein Saldo auf diesen Konten vorhanden ist, wird der endgültige Jahreswechsel durchgeführt.

Ein Saldo auf einem Differenzkonto muss im Programm Buchen im Dialog ausgebucht, dann das Buchungsjournal erstellen und danach der endgültige Jahreswechsel nochmals aufrufen werden.

Nochmalige Übernahme der Planzahlen

Die Planzahlen können nochmals übernommen werden.

Abschlussjahr für Vorjahre anlegen

Programmaufruf

In der Bereichsbar Wirtschaftsjahr wird über das Icon das Vorjahr Fibu aufgerufen.

Programmzweck

Wird über den Bereich Wirtschaftsjahr der Typ Vorjahr Fibu angewählt, kann aus diesem Vorjahr ein Abschlussjahr angelegt werden. Somit besteht die Möglichkeit, bei bereits vorhandenen Fibu Geschäftsjahren, noch ein Vorjahr anzulegen, um dort Abschlüsse zu erstellen.

Klicken Sie auf das Icon um das Bilanzjahr anzulegen.

Vorzeitiger Wechsel in Abschluss

Programmaufruf

In der Bereichsbar Wirtschaftsjahr wird über das Icon ein Wechsel in ein Abschlussjahr aufgerufen.

Programmzweck

Wird ein Gewerbe vorzeitig beendet, kann das Ende des Wirtschaftsjahres verändert werden und in die Abschlussphase gewechselt werden, ohne einen Jahreswechsel durchzuführen.

Das Ende des Geschäftsjahres kann dabei noch verändert werden. Das Programm ändert den Status des Geschäftsjahres auf Abschluss. Ein nachfolgendes Geschäftsjahr wie beim Jahreswechsel wird nicht angelegt.

Der Wechsel in das Abschlussjahr ist unwiderruflich und kann nicht rückgängig gemacht werden. Das Programm kann nur ausgeführt werden, wenn in BBS das Attribut in der Fibu Bilanzwirtschaftsjahre zugelassen ist.