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How To

Anlage OT

ADDISON Steuern
Letzte Aktualisierung: Lesezeit 2 Minuten
Körperschafts- und Gewerbesteuer

    Anlage OT

    Allgemeines

    Die Anlage OT ist für die Eintragungen bei Organträgern bestimmt. Im Fall von 2 im Kalenderjahr endenden Wirtschaftsjahren ist nur eine Anlage OT mit ELSTER übermittelbar.

    Sie dient der Erfassung und Übermittlung von Hinzurechnungen und Kürzungen bei Organträgern.

    Programmaufruf

    Sie legen die Anlage OT über den Formularverwalter an.

    Bei Bearbeitung mit der Organschaftsverwaltung werden die Anlagen OT automatisch angelegt. Um die Anlagen nicht doppelt zu haben, sollten Sie diese nicht manuell anlegen, wenn Sie mit der Organschaftsverwaltung arbeiten.

    Erfassen der Anlage OT

    Für jede Organgesellschaft ist eine gesonderte Anlage OT auszufüllen.

    Die Anlage OT enthält die Werte des Feststellungsbescheides nach § 14 Absatz 5 KStG.

    Sie dokumentiert die Einkommenszurechnung, Gewinnabführungen, Verlustübernahmen, Ausgleichszahlungen und verdeckte Gewinnausschüttungen zwischen Organträger und Organgesellschaft(en).

    Übergabe von Werten aus der Anlage OT in die Anlage GK

    Gewinnabführung/Verlustübernahme, Einkommenszurechnung bei Organträger und -gesellschaft sowie Ausgleichszahlungen des Organträgers werden in die Anlage GK (bis 2016 in den Mantelbogen) übernommen.

    Auswertungen

    Es gibt eine Auswertung "Organträger kumulierte Werte", in der die Werte aller Organgesellschaften zusammengefasst sind.

    ELSTER-Pflichtangaben

    Die Angaben zur Zinsschranke (Z.30 - 32 und 41 Zinsaufwand, Zinserträge, Abschreibungen, Vergütungen für Fremdkapital bis 2023) sind zwingend; bitte ggf. mit 0 erfassen.

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