Bilanz- / EÜR-Info
Bilanz- / EÜR-Info
Allgemeine Informationen
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Abschluss/Bilanz/EÜR Schaltfläche:
Programmzweck
Die Bilanz bzw. Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG wird am Bildschirm aufbereitet und über die einzelnen Registerkarten können Detailinformationen zu den einzelnen Positionen abgerufen werden.
Des Weiteren können im Rahmen der Abschlusserstellung u.a. Erläuterungstexte erfasst oder Konten aufgeteilt bzw. verdichtet werden.
Auswahl
In dem Listenfeld kann zwischen den Gliederungen des Gesellschaftstyps, allen Bilanz- / EÜR-Gliederungen und mandantenspezifischen Gliederungen gewechselt werden.
Wirtschaftsjahr bis
Listenfeld, in der die Abgrenzung der Buchungsperioden für einen Zwischenabschluss hinterlegt wird.
Währung
Listenfeld, in der die Währung für die Auswertung hinterlegt wird.
Form
Listenfeld, in der die Art des Abschlusses hinterlegt wird:
- Jahresabschluss
- Eröffnungsbilanz
- Zwischenbilanz
- Anpassungsbilanz (nur bei erstmaliger Anwendung des BilMoG)
Hinweis
Ergänzender Hinweistext zum ausgewählten Gliederungsschema (z.B. Gliederung zum Zwecke der Offenlegung).
Mit Vorjahreswerten
Ist der Haken gesetzt, wird die Bilanz- / EÜR-Info mit Vorjahreswerten angezeigt.
Englischsprachige Version
Für die Standardkontenrahmen SKR 03 und SKR 04, sowie auf die darauf basierenden Branchenkontenrahmen, ist eine englische Version der jeweiligen Bilanzgliederungen aufrufbar.
Konsolidierung durchführen
Entsprechend den in den Stammdaten hinterlegten zu konsolidierenden Mandanten wird die Bilanz-/ EÜR- Info aufbereitet.
Bericht
Im Listenfeld Bericht sind die Berichte ersichtlich, die für den Mandanten für das aktuelle Wirtschaftsjahr angelegt wurden.
Für diese Berichte können in der Bilanz- / EÜR-Info Erläuterungstexte hinterlegt werden.
Neu
Über die Schaltfläche Neu wird eine mandantenspezifische Gliederung auf Basis eines vorhandenen Schemas angelegt.
Nach Aufruf der Bilanz- / EÜR-Info erscheint zusätzlich das Ergebnisfenster.
Die Werte bzw. die Vorzeichen stellen bei der Erfolgsermittlung den rechnerischen Gewinn bzw. Verlust dar und werden nach jedem Buchungssatz sofort aktualisiert, um eine Kontrolle der Auswirkung der Umbuchungen zu geben.
Zusammensetzung
Programmzweck
Über die Registerkarte Zusammensetzung werden die Kontensalden der ausgewählten Position angezeigt.
Innerhalb dieses Programmpunktes kann die Kontenzusammensetzungen für den Erläuterungsteil individuell angepasst werden.
Des Weiteren können für die Konten Erläuterungstexte erfasst werden. Diese werden dann im Erläuterungsteil des Bilanzberichtes ausgegeben.
Über Doppelklick auf das jeweilige Konto wird in die Kontenblattinfo verzweigt.
Unterkonten
Innerhalb der Bilanz- EÜR-Info besteht die Möglichkeit Unterkonten in verschiedenen Optionen darzustellen.
Die Einstellung zu den Unterkonten werden unter Stammdaten / Sachkonten / Zusatzdaten / Unterkonten verwalten vorgenommen.
Die Option Unterkonten in Bilanz einzeln betrachten bedeutet, dass die Salden der jeweiligen Unterkonten in der Bilanz jeweils einzeln und getrennt voneinander betrachtet werden und bei sog. Wechselkonten (z.B. Bankkonten) in getrennte Positionen der Bilanz einfließen können.
Ist diese Option nicht gesetzt, werden die Unterkonten zusammenbetrachtet und je nach kumuliertem Saldo ausschließlich einer Bilanzposition zugerechnet.
Unterkonten, die als Gesellschafterkonten angelegt wurden, werden generell, unabhängig von dieser Einstellung, einzeln betrachtet.
Die Darstellung von Unterkonten innerhalb der Registerkarte richtet sich nach den Einstellungen im Bilanzbericht. Dort besteht die Möglichkeit einzeln oder zusammen betrachtete Unterkonten jeweils getrennt voneinander zu berücksichtigen.
Eine Übersicht welche Unterkonten innerhalb der Bilanzposition berücksichtigt werden, sehen Sie auf der Registerkarte „Kontensalden“.
Anpassen von Positionen für den Erläuterungsteil
Für den Erläuterungsteil können die folgenden Einstellungen vorgenommen werden:
- Aufteilung von Konten (Untergliederung)
- Verdichtung von Konten
- Sortierung von Konten
- Änderung von Kontobezeichnungen
Voraussetzungen
- Die aufgeführten Funktionen sind nur bei mandantenspezifischen Gliederungen möglich. Bei Standard- oder Kanzleigliederungen stehen nur die Druck- und Vorschau- Funktion zur Verfügung.
- Der Bearbeitungsmodus
muss aktiviert sein.
Vorschau
Über die Schaltfläche Vorschau können die Konten der ausgewählten Position im 2- bzw. 5- Jahresvergleich oder die Entwicklung dargestellt werden.
Aufteilung von Konten (Untergliederung)
Neuanlage
Über die Schaltfläche Untergliederung kann das ausgewählte Konto zur detaillierten Darstellung von Teilbeträgen innerhalb einer Position unterteilt werden.
Bezeichnung
Bezeichnung für das untergliederte Konto.
Kontowerte
Kontowerte für das ausgewählte Konto über einen Zeitraum von 5 Jahren.
zu verteilen
Noch zu verteilende Beträge
Prozent
Prozentsatz für die prozentuale Verteilung der Kontowerte.
Restbeträge
Nicht aufgeteilte Beträge werden automatisch in einem Restkonto eingestellt.
Erläuterungen
Innerhalb der Erläuterungen werden die einzelnen untergliederten Konten für das „eigentliche Konto“ bei der Zusammensetzung aufgelistet.
Untergliederung von Konten
Programmaufruf
Über die Schaltfläche Verdichten können Konten innerhalb einer Position zusammengefasst und als untergliederte Position dargestellt werden.
Bezeichnung
Bezeichnung für die untergliederte Position.
Kontowerte
Kontowerte für die untergliederte Position entsprechend den aktuell ausgewählten Konten über einen Zeitraum von fünf Jahren.
Verdichtete Anzeige
Hierüber erfolgt die Steuerung, ob bei der untergliederten Position die einzelnen Konten aufgelistet oder nur diese angedruckt werden soll.
Die Konten innerhalb der untergliederten Position werden durch eine Zwischenüberschrift und eine Zwischensumme getrennt. Die Konten werden einzeln innerhalb der untergliederten Position ausgewiesen. Die Zwischenüberschriften werden mit einem 
Erläuterungen
Innerhalb der Erläuterungen werden die untergliederten Positionen durch eine Zwischenüberschrift und eine Zwischensumme dargestellt.
Verdichtung von Konten
Programmaufruf
Über die Schaltfläche Verdichten können Konten innerhalb einer Position verdichtet werden.
Bezeichnung
Bezeichnung für die verdichtete Position.
Kontowerte
Kontowerte für die verdichtete Position, entsprechend den aktuell ausgewählten Konten, über einen Zeitraum von 5 Jahren.
Verdichtete Anzeige
Hierüber erfolgt die Steuerung, ob bei der untergliederten Position die einzelnen Konten aufgelistet oder nur diese angedruckt werden soll.
Erläuterungen
In den Erläuterungen werden die Konten innerhalb der verdichteten Position nicht einzeln ausgewiesen.
Sortierung von Konten
Über die Schaltfläche Sortieren legen Sie fest, nach welchen Kriterien die Sortierung der Konten innerhalb der Position erfolgen soll.
nach oben
Das ausgewählte Konto wird um eine Position nach oben verschoben.
nach unten
Das ausgewählte Konto wird um eine Position nach unten verschoben.
Innerhalb der Registerkarte Zusammensetzung ist vermerkt, ob sich die Sortierung aus den Einstellungen des Berichtes ergibt oder eine individuelle Sortierung vorliegt.
Änderung von Kontobezeichnungen
Über die Schaltfläche Bezeichnung können für den Erläuterungsteil abweichende Kontenbezeichnungen hinterlegt werden.
Die Änderung kann erfolgen für:
- Konten
- Unterkonten
- Untergliederte Konten
- Untergliederte Positionen
- Verdichtete Positionen
Die Änderungen gelten nur für den Erläuterungsteil. Für andere Auswertungen und innerhalb der Stammdaten bleibt die ursprüngliche Bezeichnung bestehen. Geänderte Bezeichnungen werden mit einem * gekennzeichnet.
Konten erläutern...
Über die Schaltfläche Konten erläutern... können Erläuterungstexte für die einzelnen Konten der Bilanzposition erfasst werden. Diese werden dann im Erläuterungsteil des Bilanzberichtes ausgegeben. Sie gelten für den aktuellen Mandanten und Wirtschaftsjahr sowie den ausgewählten Bericht.
Erläuterungen
In den Erläuterungen werden nach der Zusammensetzung die einzelnen Konten incl. der Erläuterungstexte ausgewiesen.
Kontensalden
Programmzweck
Die in die ausgewählte Position eingeflossenen Konten werden angezeigt.
Unterkonten
Einzeln betrachtete Unterkonten werden innerhalb der Registerkarte Kontensalden wie „normale Konten“ dargestellt. Nicht einzeln betrachtete Unterkonten kumulieren sich im Hauptkonto und werden innerhalb der Registerkarte kursiv dargestellt.
Über Doppelklick auf das jeweilige Konto wird in die Kontenblattinfo verzweigt.
Positionstext
Programmzweck
Über die Registerkarte Positionstext können übergreifende Texte für den Erläuterungsteil des Berichtes hinterlegt werden. Die Speicherung der Positionstexte ist abhängig vom Schematyp:
- Standard- und Kanzleigliederungen
Die Texte sind schemaspezifisch und erscheinen bei allen Mandanten, die diese Gliederung nutzen. - Mandantenspezifische Gliederungen
Die Texte gelten nur für den aktuellen Mandanten und das aktuelle Wirtschaftsjahr.
Voraussetzung
Der Positionstext kann nur bei aktiviertem Bearbeitungsmodus angelegt bzw. bearbeitet werden.
Bilanzposition nicht erläutern
Die Position wird nicht im Erläuterungsteil angedruckt.
Textbaustein...
Über die Textbausteinverwaltung kann ein Text als Positionstext übernommen werden.
Positionstext löschen
Der gesamte Text für die ausgewählte Position wird gelöscht.
Erläuterung
Programmzweck
Über die Registerkarte Erläuterungen können Texte für den Erläuterungsteil des Bilanzberichtes erfasst werden. Diese gelten für den aktuellen Mandanten und Wirtschaftsjahr sowie den ausgewählten Bericht.
Text bearbeiten
Über die Schaltfläche Text bearbeiten kann der Erläuterungstext für die ausgewählte Position erfasst werden.
Ansicht
Die Erläuterungsansicht teilt sich in zwei Bereiche auf:
- Im linken Bereich werden die gesamten Positionen entsprechend der Bilanz / EÜR für den Mandanten angezeigt. Hier kann die Position oder das Konto ausgewählt werden, für die ein Erläuterungstext erfasst werden soll.
- Im rechten Bereich findet die eigentliche Bearbeitung statt. Hier können Erläuterungen
mittels Editor oder Word erfasst oder Dokumente (Word, Excel) angefügt werden.
Auswahlbereich Position/ Konto
Über das Symbol 
Über das Symbol 
Beim erweitert erfassen wird neben dem eigentlichen Erläuterungstext das gesamte Listbild abgespeichert. Somit können für diese Position individuelle Änderungen am Listbild vorgenommen werden.
Beim verkürzt erfassen wird nur der eigentliche Erläuterungstext abgespeichert.
Editor
Über die Registerkarte Editor können Erläuterungstexte für die ausgewählte Position bzw. Konto erfasst werden. Nach dem Speichern/Aktualisierung ist eine aktuelle Vorschau ersichtlich.
Word
Über die Registerkarte Word können Erläuterungstexte für die ausgewählte Position bzw. Konto erfasst werden.
Dokumente
Über die Registerkarte Dokumente können Excel- und Worddokumente an die Position angefügt werden. Bei Exceldokumenten muss der einzufügende Bereich entsprechend markiert werden.
Textbausteinverwaltung
Programmzweck
Über die Textbausteinverwaltung können bestimmte Bestandteile für den Positions- bzw. Erläuterungstext eingefügt werden.
Ansicht
Die Textbausteinverwaltung teilt sich in drei Bereiche auf:
- Im oberen linken Bereich werden die vorhandenen Kategorien angezeigt.
- Im oberen rechten Bereich sind die für die ausgewählte Kategorie vorhandenen Textbausteine ersichtlich.
- Im unteren Bereich kann der Textbaustein bearbeitet werden.
Symbolleiste
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Eine neue Kategorie kann angelegt werden. Hierbei sind die Bezeichnung und das Verzeichnis, in dem die Textbausteine abgelegt werden sollen, anzugeben. |
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Die ausgewählte Kategorie kann umbenannt werden. |
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Die ausgewählte Kategorie und die dazugehörigen Textbausteine werden gelöscht. |
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Innerhalb der ausgewählten Kategorie wird ein neuer Textbaustein angelegt. Hierbei ist die Bezeichnung, die auch dem Dateinamen entspricht, anzugeben. |
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Der ausgewählte Textbaustein kann umbenannt werden. |
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Der ausgewählte Textbaustein kann bearbeitet werden. |
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Der ausgewählte Textbaustein wird gelöscht. |
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Der ausgewählte Textbaustein kann kopiert werden. |
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Der ausgewählte Textbaustein kann verschoben werden. |
Übernehmen
Der ausgewählte Textbaustein wird in den Positions- bzw. Erläuterungstext übernommen und kann dort individuell angepasst werden.
Kommentar
Programmzweck
Für die ausgewählte Position des Schemas kann ein Hilfetext für weitere Hinweise und Informationen hinterlegt werden.
Wechseln Sie mit F2 in den Editiermodus.
Erfassen Sie hier den Hinweistext, der auf der Registerkarte Hilfe erscheinen soll.
Verlassen Sie den Editiermodus.