Elektronische Offenlegung
Elektronische Offenlegung
Allgemeine Informationen
Einreichungswege
Das technische Format für die elektronische Einreichung ist gesetzlich nicht näher spezifiziert. Der Bundesanzeiger Verlag sieht als Standard vor das Datenformat XML über den Standard XBRL zu nutzen.
Der Vorgang der Offenlegung über XBRL
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Abschluss / Bericht / Elektronische Offenlegung / Elektronische Offenlegung erstellen
Voraussetzungen hierfür sind:
- Nutzung der Standardkontenrahmen SKR 03, 04, 13 und SKR 51, sowie die auf SKR 03 und SKR 04 basierenden Branchenkontenrahmen
- Verwendung von Bilanzgliederungen bei denen in den Rahmendaten eine Standardtaxonomie hinterlegt ist. Die notwendige Version der Standardtaxonomie hängt wesentlich vom zu übertragenden Wirtschaftsjahr ab. So ist für die Übermittlung von Jahresabschlüssen für Wirtschaftsjahre ab 2016 die Taxonomie Version ab 6.0 erforderlich.
Umfang & Einstellungen
Über das Listfeld Gesellschaftsgröße legen Sie das Größenmerkmal für die Offenlegung gem. HGB fest.
Der vordefinierte Umfang bzw. die Bestandteile können je nach Einzelfall separat ausgewählt werden.
Mit der Auswahl der Gesellschaftsgröße wird automatisch die passende Standardbilanzgliederung vordefiniert.
Es besteht die Möglichkeit ein individuelles Kanzleigliederungsschema oder eine mandantenspezifische Gliederung auszuwählen. Diese muss aber eine gültige Standardtaxonomie enthalten.
Ob die aktuelle Taxonomie innerhalb Ihres Schemas vorhanden ist kann innerhalb der Rahmendaten überprüft werden.
Die Übertragung von Davon-Positionen innerhalb der Bilanz in das Format XBRL erfolgt optional.
Anhang
Die Angaben für den Anhang werden grundsätzlich über Microsoft Word erfasst.
Damit die Anhang Angaben in das XBRL-Format umgesetzt werden können, ist die entsprechende Textpassage als solches zu markieren und anschließend zu Speichern und zu Schließen.
Es ist nicht möglich mehrere Teile zu markieren. Innerhalb eines bestehenden Berichts kann nur einmal markiert werden.
Wollen Sie nur bestimmte Teile Ihres Angangs verwenden, legen Sie bitte einen neuen Bericht an und Verwenden die Wordfunktionalität des Kopierens.
Der Bilanzbericht sollte vor dem Auslesen aktualisiert werden, sofern im Anhang Platzhalter aus ADDISON vorhanden sind.
!Jahresabschluss bilanz image68.pngDie Informationen zur Anlagenentwicklung sind analog zur Bilanz innerhalb des Programms hinterlegt und sollten nicht markiert oder in das Dokument innerhalb des Anhangs eingefügt werden.
Lagebericht und Bestätigungsvermerk
Die Ausführungen für den Anhang gelten analog auch für den Lagebericht bzw. Bestätigungsvermerk.
Weitere Angaben
Bei Kleinstgesellschaftsformen können an dieser Stelle die „Angaben unter der Bilanz“ als Text eingegeben werden.
Weitere Dokumente
Bei diesem Dokument haben Sie die Möglichkeit weitere rechtsformspezifische Dokumente wie z. B. Bericht des Aufsichtsrates in dieses Dokument hineinzukopieren. Die entsprechende XBRL-Zuordnung für weitere Dokumente wurde hier hinterlegt.
Wichtiger Hinweis zum Markieren von Worddokumenten
Zur Umwandlung eines Worddokumentes in eine XML-Datei sind bestimmte technische Einschränkungen oder Restriktionen des Bundesanzeigerverlag zu beachten:
- Erstellen Sie Tabellen mit der entsprechenden Tabellenfunktion, um die Lesbarkeit zu gewährleisten. Tabulatoren oder Leerzeichen dürfen nicht verwendet werden, da XML diese nicht erkennt
- Verzichten Sie auf verbundene Zellen innerhalb einer Tabelle
- Verzichten Sie innerhalb des Worddokumentes auf doppelte Formatierungen
- Verwenden Sie keine eingebetteten Objekte
Offenlegung ausführen
Im Bereich „Offenlegung ausführen“ sehen Sie eine Zusammenfassung. Über die Schaltfläche Exportieren wird nun eine XML-Datei erstellt.
Datenübertragung
Im Bereich der Datenübertragung haben Sie die Möglichkeit den Abschluss mittels
- Web-Service des Bundesanzeigers oder
- über das Formular der Internetseite des Bundesanzeigerverlag
zu übertragen.
Im Bereich der Vorschau haben Sie die Möglichkeit Ihre in den Worddokumenten gemachten Angaben im Anhang, Lagebericht, Bestätigungsvermerk. Weitere Angaben und weitere Dokumente zu überprüfen.
Der Bundesanzeigerverlag akzeptiert nur eingeschränkte Formatierungen (keine Grafiken, keine Schriftarten nur einfacher Tabellenaufbau).
Sollten in dieser Ansicht Elemente fehlen oder in anderer Weise dargestellt werden, entspricht dies der späteren Darstellung innerhalb des Webportals.
Schriftart und Schriftgröße können nicht beeinflusst werden. Eigene Formatvorlagen innerhalb des Wordberichtes sind irrelevant.
Im Bereich Offenlegung wird die erstellte XML-Datei zum Hochladen bereitgestellt.
Über das Icon 
Übertragung mittels Web-Service
Beachten Sie bitte hierzu die Information zur Registrierung.
Rechnungsanschrift
Im Bereich Rechnungsanschrift kann zwischen der Anschrift des Mandanten, des Beraters oder einer frei zu definierenden Anschrift gewählt werden. Ebenso kann die Rechnung per E-Mail versendet werden. Rechnungsanschrift dient dem Bundesanzeiger als Adressat für die Rechnung zu Offenlegung
Offenlegungsdaten
Auf der Registerkarte Offenlegungsdaten werden für den Bundesanzeiger relevante Informationen eingetragen.
Über die Schaltfläche Umbenennen können von der Standard-XBRL-Bezeichnung abweichende Bilanzpostenbezeichnungen hinterlegt werden.
Offenlegung
Unter Benutzerdaten geben sie den Benutzernamen sowie Passwort, mit denen Sie sich beim Bundesanzeiger registriert haben ein.
Im Bereich der Mandantendaten geben Sie die Kundennummer, die sie bei der Anlage der Mandanten erhalten haben, ein.
Im Bereich Vorschau betrachten wird bereits eine Verbindung mit dem Server des Bundesanzeigers hergestellt.
Es wird eine Vorschau angezeigt wie die Daten dann von Seiten des Bundesanzeigers im Internetportal abgestellt werden.
Über das Kontrollkästchen „Bestätigung der Richtigkeit…“ wird dies in der Vorschau mit angedruckt und kann die Druckmöglichkeit des Internetbrowsers ausgedruckt werden.
Durch Absenden werden die Daten übertragen.
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Abschluss / Bericht / Elektronische Offenlegung / Mandantendaten verwalten
Allgemeine Information
Die Mandantendaten werden beim Bundesanzeigerverlag gespeichert. Diese Daten können entweder über die Internetseite des Bundesanzeigers eingeben werden oder über den Webservice aus dem Programm heraus übertragen werden.
Darüber hinaus besteht die Möglichkeit Daten zu ändern oder zu löschen.
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Voraussetzung die Daten über die ADDISON-Software zu übertragen ist die Freischaltung für den Webservice beim Bundesanzeigerverlag. Weitere Informationen hierzu erhalten Sie über die Schaltfläche „Wichtige Informationen“ im nachfolgenden Dialog. |