Gesellschafterverwaltung
Gesellschafterverwaltung
Allgemeines
In der Gesellschafterverwaltung werden die Gesellschafter und ihre Beteiligungen für den Ausweis in der Anlage WA und die Steuerbescheinigungen in der Kapitalertragsteuer erfasst.
Gesellschafterdaten sind im Mandantenstamm angesiedelt. Eine automatische Aktualisierung bei Änderungen im Gesellschafterverzeichnis findet daher nur im neuesten Veranlagungsjahr bei Neuanlage des Projektjahrs statt; ältere Jahre müssen bei Änderungen manuell über [Extras | Stammdaten | Gesellschafterverzeichnis einlesen] aktualisiert werden.
Die aus der Gesellschafterverwaltung im Bereich [Abschluss] bekannten Funktionen im Seitenbereich wie „Gesellschafter suchen“, „Gesellschafter drucken“ sind hier ebenfalls verfügbar.
Die Detailinfos zum Gesellschafterverzeichnis entnehmen Sie bitte der separaten Programmdokumentation zum Gesellschafterverzeichnis.
Programmaufruf
Der Aufruf erfolgt über
- die Symbolschaltfläche
in der KSt und KapESt
- die Dialogschaltfläche zu Zeile 21 des Mantelbogens
Erfassung von Anteilen
Anteil zum Eintrittszeitpunkt
Das Gültigkeitsdatum des ersten Anteils wird vom Programm automatisch gesetzt und entspricht dem Eintrittsdatum des Gesellschafters.
Wenn sich die Höhe der Anteile ändert, können Sie das Änderungsdatum im Feld „Gültigkeit ab" eintragen.
Bei Erfassung einer Beteiligung tragen Sie den Anteil in EUR ein; der prozentuale Anteil wird automatisch ermittelt und den Mantelbogen übergeben. Für die Ausschüttungen wird mit der durchschnittlichen Quote für das Jahr gerechnet.
Ausweis in der KSt 1:
Der Gesellschafter wird im Formular erst ausgewiesen, wenn ihm ein Anteil zugewiesen worden ist.
Sie haben die Möglichkeit, den Ausweis im Formular zu unterbinden, indem sie im erfassten Anteil das Häkchen 
Es ist standardmäßig gesetzt. Wenn sie es herausnehmen, wird der Gesellschafter nicht mehr im Mantelbogen angedruckt.
Abweichender Prozentsatz für den Ausweis in der KSt
Soll im Formular ein anderer als der errechnete Prozentsatz für die Beteiligung ausgewiesen werden, können Sie den gewünschten Prozentsatz in diesem Feld eintragen. Hier können Sie auch eine 0 eintragen. Der Eintrag gilt nur für die KSt, nicht für die Kapitalertragsteuer.
Sammelposten
Wenn Sie das Häkchen Sammelposten setzen, wird der Anteil des erfassten Gesellschafters nicht mehr in der KSt ausgewiesen. Das Programm generiert einen Eintrag "Sammelposten", in dem ein Wert erfasst werden kann, der dann in der KSt ausgewiesen und auch per ELSTER übermittelt wird. Es sind maximal 3 Einträge dieser Art möglich. Für die Kapitalertragsteuer wird dieses Kennzeichen nicht beachtet. Kapitalerträge werden dem Gesellschafter nach der erfassten Quote zugerechnet.
Anlageblatt
Innerhalb der Körperschaftsteuer wird über das Menü Drucken ein Anlageblatt "Gesellschafterliste" ausgegeben. Darin werden bis zu 3 unterjährige Änderungen angezeigt. Die Gesellschafterliste stellt nur eine auf das ganze Jahr bezogene durchschnittliche Beteiligung dar. Die dargestellten Anteile werden auch an ELSTER übermittelt.