Programmoberfläche und Programmaufbau

Menü und Icons

	Sie können mit der aktuellen Programmversion Schenkungsteuerfälle mit verschiedenen Rechtsständen bearbeiten.
Bis 31.12.2008	Nehmen Sie bitte die alte Dokumentation.
Ab 01.01.2009
	Vorgänge und Workflows verwalten und starten.
	Gruppe mit dem - über die Projektverwaltung (CRM) - angelegten Steuerprojekt.
Mehrere Schenkungen	Für jeden Mandanten können beliebig viele Schenkungen angelegt, bearbeitet und verwaltet werden. Die Verwaltung und Auswahl der Schenkungen erfolgt über

	Dabei können, zur einfacheren und schnelleren Handhabung, bereits bestehende Schenkungen kopiert und entsprechend bearbeitet werden.
	Beim Kopieren wird immer der Fall kopiert, der im Auswahldialog im Fokus steht.
	Formular-Gruppe mit den im Steuerfall zur Verfügung stehenden Formularen.
	Die Aktivierung der einzelnen Anlagen erfolgt über den Mantelbogen (Mantelbogen – Anlagen). Die Art der Steuerpflicht wird über [alle] gesteuert.
	Aufruf der Berechnungen
	Aufruf des Druckmenüs zum Ausdruck der Formulare, Auswertungen, Anlagen, Honorarschreibung und zur Jobkette Steuern.
	Über dieses Menü können Sie: - die Kanzleistempelzuordnung festlegen, - die Anleitungen zu sämtlichen Formularen aufrufen und - das Projekt löschen.
	Mit diesem Menü können Sie beliebig viele Alternativen Ihres Steuerfalls anlegen. Die aktuellste Alternative wird Ihnen angezeigt.
Fenstermenü der Formularsymbolleiste

Programmerfassung und Formularlogik

Felderfassung	Grundsätzlich erfolgt die Erfassung der Werte am Bildschirm direkt in den Feldern des amtlichen Formulars. Mit der Taste [TAB] oder [Enter] springt der Cursor in das nächste Erfassungsfeld; mittels der Tastenkombination [Shift + TAB] springt der Cursor ein Feld zurück.
	In das nächste bzw. das vorherige ausgefüllte Feld gelangen Sie durch Betätigen der Schaltflächen oder über das Fenstermenü der Formularsymbolleiste.
Gesperrte Felder	Grundsätzlich sind in diesem Formular nicht alle Felder zur Bearbeitung zugelassen. Wo möglich erfolgt eine programmseitige Übernahme der entsprechenden Werte. Insofern ist eine Bearbeitung dieser nicht vorgesehen.
Aktivieren der Kontrollkästchen	Die Kontrollkästchen werden durch Anklicken mit der Maus oder mit der [Leertaste] aktiviert:
Darstellung von Eingaben	Bei Formularerfassung erfolgt die Darstellung so wie die Eingabe im Formular.
	Erfolgt die Erfassung über Dialoge, werden diese bzw. deren Eingaben mit den formularseitigen Pflichteingaben dargestellt. Werden dabei mehr Lebenssachverhalte dargestellt als entsprechend Zeilen vorhanden sind, so erfolgt der Ausweis der Lebenssachverhalte nicht mehr einzeln m Formular sondern es erscheint „siehe Anlageblatt“ im Formular. Dabei erzeugt das Programm ein entsprechendes Anlageblatt (oder der Anwender fügt ein entsprechendes Anlageblatt selbst bei).
Wechseln der Formular-seite	Das Umblättern der Formularseiten ist über die Schaltflächen in der Formularsymbolleiste möglich.
Speichern von Werten	Die Werte werden direkt nach der Eingabe beim Verlassen des Formularfeldes und Dialog-Werte werden beim Schließen des Dialogs im Zwischenspeicher gespeichert.
	Die im Formular erfassten (Eingabe-)Werte des jeweiligen Formularfelds bzw. Dialogs werden beim Schließen des Formulars bzw. beim Aufruf der Berechnung im Datenbankspeicher festgeschrieben.
	Sollte das System danach abstürzen sind diese Werte gesichert.
	Sollte das System davor abstürzen können diese Werte unter Umstände verloren gehen.
	Grund hierfür ist, dass ein permanentes Speichern von Daten in die Datenbank und nicht in den Zwischenspeicher des Systems die Performance der zugrunde liegende Systemumgebung beeinträchtigt und den Arbeitskomfort mindern würde.
	Es empfiehlt sich daher regelmäßig eine Berechnung durchführen zu lassen. Zum einen werden die Werte gespeichert und zum anderen bekommt man dadurch einen Überblick über den Status.
Zoom - Funktion	Das Zoomen der Formulare ist über die Schaltfläche über dem Formular möglich.
Dialoge	Auswahldialoge zur leichteren Erfassung bzw. zur Unterstützung bei der Erfassung sind durch das Symbol gekennzeichnet.
Projekt löschen	Das Projekt kann über das Menü [Extras I Projekt löschen] gelöscht werden. Dabei werden alle erfassten Daten und Alternativen gelöscht.
Alternativen anlegen und verwalten	Durch Anklicken des Menüpunkts [Alternative] öffnet sich ein Auswahl-Dialog, in dem Alternativen - bearbeitet, - neu angelegt, - gelöscht und - als neuer Standard festgelegt - werden können.
	Die ausgewählte Altnative kann über die Schaltfläche [Standard] zur neuen Standardalternative festgelegt werden. Nachdem eine neue Standardalternative angelegt wurde, muss diese über die Schaltfläche [Bearbeiten] in den zu bearbeitenden Modus versetzt werden.
	Während der Bearbeitung einer Alternative wird in der Formularsymbolleiste die Bezeichnung der Alternative angezeigt.
	Wenn mehrere Alternativen angelegt werden sollen, wird immer die Alternative kopiert, in der im Auswahldialog der Fokus steht.
Formularlogik	Die Formulare (und deren Logik) der Feststellungserklärung samt den hierzu gehörenden Bewertungsformularen sind jeweils für die Erbschaftsteuer als auch Schenkungsteuer gleich. Mit Anlage eines Erbschaftsteuer- bzw. Schenkungsteuerfalls können diese in der jeweiligen Fallgestaltung angelegt und bearbeitet werden.
	Die Feststellungserklärung beinhaltet folgende Formulare: - Erklärung zur Feststellung des Bedarfswerts/Personendaten (BBW 1/09) .
	Die Erbschaftsteuer beinhaltet folgende Formulare: - Mantelbogen .
	Die Schenkungsteuer beinhaltet folgende Formulare: - Mantelbogen, - Anlage Gegenleistungen und Auflagen, - Anlage Steuerentlastung für Unternehmensvermögen, - Anlage Steuerbefreiung Familienheim, - Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke.

Bearbeitungshinweise zur Schenkungsteuer

Toolbar
Bearbeitungsreihenfolge	Der Mantelbogen sowie die Anlage Gegenleistungen und Auflagen sind der Ausgangs- sowie Dreh- und Angelpunkt für die Bearbeitung einer Schenkungsteuererklärung.
	Hier werden die „Rahmenbedingungen“ (d.h. u.a. Verwaltung der Anlagen) für den Schenkungsteuerfall abgesteckt. Nach der Bearbeitung des Mantelbogens sollte die Anlage Gegenleistungen und Auflagen ausgefüllt werden und hierauf aufbauend die weiteren Themenkomplexe.
Finanzamt und Aktenzeichen	Da das Finanzamt und Aktenzeichen in den Kopfzeilen der Formulare in der Regel nicht mit dem Finanzamt in den Mandantenstammdaten übereinstimmt, kann über ein Finanzamt ausgewählt werden. Das Aktenzeichen des Steuerfalls kann hier ebenfalls eingetragen werden.
Land- und forstwirtschaftliches Vermögen	Formular Anlage Land- und forstwirtschaftlicher Grundbesitzwert.
	Formular Anlage Feststellung des Bedarfswerts
	Formular Anlage Steuerentlastung Unternehmensvermögen (§§ 13a, 13b ErbStG).
Grundvermögen	Formular Anlage Feststellung des Grundbesitzwertes.
	Formular Einlageblatt zur Feststellung Grundstückswert.
	Formular Anlage Feststellung des Bedarfswerts.
	Formular Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermieteten Grundstücken § 13c ErbStG.
	Formular Anlage Steuerbefreiung Familienheim § 13 Abs. 1 Nr. 4b oder 4c ErbStG.
Betriebsvermögen, Übriges Vermögen	Formular Anlage Betriebsvermögen.
	Die Art der Wertermittlung muss über den Stammdatendialog ausgewählt werden. Diese kann nachträglich nach Dateneingabe auch über den Button geändert werden.
	Formular Anlage Feststellung des Bedarfswerts.
	Formular Auswahl Anlage zur Ermittlung des Ertragswerts.
	Kann erst aufgerufen werden, wenn ein Betriebsvermögen angelegt wurde. Sofern Sie den gemeinen Wert im vereinfachten Ertragswertverfahren gem. § 199 bis 203 BewG ermitteln, füllen Sie bitte diese Anlage aus.
	Formular Auswahl Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts.
	Kann erst aufgerufen werden, wenn ein Betriebsvermögen angelegt wurde. Der Substanzwert des Unternehmens darf bei der Bewertung des Betriebes gem. § 11 Abs. 2 Satz 3 BewG nicht unterschritten werden.
	Formular Anlage Steuerentlastungen für Unternehmensvermögen. Diese Anlage ist auszufüllen insoweit begünstigtes Vermögen im Inland oder in EU/EWR - Staaten im Sinne des Gesetzes vorliegt.

Wichtige Eingaben, die nicht fehlen dürfen:

Grundsätzliches

Einige Eintragungen in den verschiedenen Anlagen sind für eine korrekte Steuerberechnung erforderlich. Hierzu gehören: - die Art der Steuerpflicht (§ 2 ErbStG) - der Bewertungsstichtag (Mantelbogen Zeile 2, § 11 ErbStG) - das Geburtsdatum des Beschenkten (Mantelbogen Zeile 10) - das Verwandtschaftsverhältnis (Mantelbogen Zeile 15, § 15 i. V. m. §§ 16, 17, 19 und 19a ErbStG) - der Mindestwert/Substanzwert (Anlage Grundstück Zeile 11f) - das Datum der Bezugsfertigkeit (Anlage Grundstück Zeile 21) - der Abschlusszeitpunkt (Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts Zeile 10)

Art der Steuerpflicht	Auch in einem bereits angelegten Fall kann nachträglich die Art der Steuerpflicht geändert werden. Dazu wird in der Gruppe mit den Schaltflächen unter [alle > Art der Steuerpflicht] aufgerufen und im folgenden Dialog die Art der Steuerpflicht abgeändert.

Mantelbogen	Zeile 2: Bewertungsstichtag Für den Besteuerungszeitpunkt ist die Angabe des Bewertungsstichtags maßgebend. Der Schenkungszeitpunkt ist ausschlaggebend für den Rechtsstand sowie die jeweils zugrunde liegenden Bewertungs- und Vervielfältigertabellen.
	Der Bewertungsstichtag kann auch während der Bearbeitung noch verändert werden.
	Mit Änderung des Bewertungsstichtags können sich die zugrunde liegenden Formulare ändern. Einhergehen kann hierbei auch ein Datenverlust – je nach Änderungsauswirkung.
Anlage Gegenleistungen und Auflagen	Die in der Anlage erfassten Gegenleistungen und Auflagen müssen in den entsprechenden Dialogen dem jeweiligen Vermögensgegenstand zugeordnet werden um eine korrekte Abbildung Berechnung zu gewährleisten.
Anlage Grundstück zur Feststellungserklärung	Zeile 11 und 12 Für die Berechnung des Mindestwertes / Substanzwert.
	Zeile 21 Bezugsfertigkeit Zur Ermittlung der zutreffenden Bewertungstabellen (Berechnung) notwendig.
Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts	Zeile 10 Abschlusszeitpunkt Für die korrekte Berechnung des Mindestwertes.

Kanzleistempel

Programmaufruf	Menü Steuern / Extras / Kanzleistempelzuordnung
Programmzweck	Für den ausgewählten Mandant kann eine mandanten- oder projektspezifische Zuordnung eines Kanzleistempels erfolgen.
	Zusätzliche individuelle Kanzleistempel können angelegt werden. Die Kanzleistempelverwaltung bietet auch eine automatische Zuordnung nach Intervallen oder projektspezifisch.
	- Aufruf auch über Erweitert / Mandanten verwalten
	Weitere Details bietet die Dokumentation ADDISON Software / Mandanten- und Institutionsverwaltung (auch direkt aus der Funktion [F1] aufrufbar).