Programmoberfläche und Programmaufbau
Programmoberfläche und Programmaufbau
Menü und Icons
Sie können mit der aktuellen Programmversion Schenkungsteuerfälle mit verschiedenen Rechtsständen bearbeiten.
Bis 31.12.2008
Nehmen Sie bitte die alte Dokumentation.
Ab 01.01.2009
Die einzelnen Programmfunktionen im Überblick:
- Vorgänge und Workflows verwalten und starten
- Gruppe mit dem - über die Projektverwaltung (CRM) - angelegten Steuerprojekt
- Verwaltung (Bearbeiten, Neu, Löschen, Kopieren) und Auswahl mehrerer Schenkungsteuervorgänge
- Formular-Gruppe mit den im Steuerfall zur Verfügung stehenden Formularen (Die Aktivierung der einzelnen Anlagen erfolgt über den Mantelbogen)
- Aufruf der Berechnungen
- Aufruf des Druckmenüs zum Ausdruck der Formulare, Auswertungen, Anlagen, Honorarschreibung und zur Jobkette Steuern
- Extras
- die Kanzleistempelzuordnung festlegen,
Vortrag Rechtsstand und
das Projekt löschen.
Alternativenverwaltung
Fenstermenü der Formularsymbolleiste
Programmerfassung und Formularlogik
Felderfassung
Grundsätzlich erfolgt die Erfassung der Werte am Bildschirm direkt in den Feldern des amtlichen Formulars.
Mit der Taste TAB oder Enter springt der Cursor in das nächste Erfassungsfeld; mittels der Tastenkombination Shift + TAB springt der Cursor ein Feld zurück.
In das nächste bzw. das vorherige ausgefüllte Feld gelangen Sie durch Betätigen der Schaltflächen 
Gesperrte Felder
Grundsätzlich sind in den Formularen nicht alle Felder zur Bearbeitung zugelassen. Wo möglich erfolgt eine programmseitige Übernahme der entsprechenden Werte. Insofern ist eine Bearbeitung dieser nicht vorgesehen.
Aktivieren der Kontrollkästchen
Die Kontrollkästchen werden durch Anklicken mit der Maus oder mit der Leertaste aktiviert:
Darstellung von Eingaben
Bei Formularerfassung erfolgt die Darstellung so wie die Eingabe im Formular.
Erfolgt die Erfassung über Dialoge, werden diese bzw. deren Eingaben mit den formularseitigen Pflichteingaben dargestellt. Werden dabei mehr Lebenssachverhalte dargestellt als entsprechend Zeilen vorhanden sind, so erfolgt der Ausweis der Lebenssachverhalte nicht mehr einzeln im Formular, sondern es erscheint siehe Anlageblatt im Formular. Dabei erzeugt das Programm ein entsprechendes Anlageblatt (oder der Anwender fügt ein entsprechendes Anlageblatt selbst bei).
Wechseln der Formular-seite
Das Umblättern der Formularseiten ist über die Schaltflächen 
Speichern von Werten
Die Werte werden direkt nach der Eingabe beim Verlassen des Formularfeldes und Dialog-Werte werden beim Schließen des Dialogs im Zwischenspeicher gespeichert.
Die im Formular erfassten (Eingabe-)Werte des jeweiligen Formularfelds bzw. Dialogs werden beim Schließen des Formulars bzw. beim Aufruf der Berechnung im Datenbankspeicher festgeschrieben.
Sollte das System danach abstürzen sind diese Werte gesichert. Sollte das System davor abstürzen können diese Werte unter Umstände verloren gehen.
Grund hierfür ist, dass ein permanentes Speichern von Daten in die Datenbank und nicht in den Zwischenspeicher des Systems die Performance der zugrunde liegende Systemumgebung beeinträchtigt und den Arbeitskomfort mindern würde.
Es empfiehlt sich daher regelmäßig eine Berechnung durchführen zu lassen. Zum einen werden die Werte gespeichert und zum anderen bekommt man dadurch einen Überblick über den Status.
Zoom - Funktion
Das Zoomen der Formulare ist über die Schaltfläche 
Dialoge
Auswahldialoge zur leichteren Erfassung bzw. zur Unterstützung bei der Erfassung sind durch das Symbol 
Projekt löschen
Das Projekt kann über das Menü "Extras I löschen des Projekts" gelöscht werden.
Dabei werden alle erfassten Daten und Alternativen gelöscht.
Alternativen anlegen und verwalten
Durch Anklicken des Menüpunkts Alternative öffnet sich ein Auswahldialog, in dem Alternativen
bearbeitet,
neu angelegt,
gelöscht und
als neuer Standard festgelegt
werden können.
Die ausgewählte Altnative kann über die Schaltfläche Standard zur neuen Standardalternative festgelegt werden. Nachdem eine neue Standardalternative angelegt wurde, muss diese über die Schaltfläche Bearbeiten in den zu bearbeitenden Modus versetzt werden.
Während der Bearbeitung einer Alternative wird in der Formularsymbolleiste die Bezeichnung der Alternative angezeigt.
Wenn mehrere Alternativen angelegt werden sollen, wird immer die Alternative kopiert, in der im Auswahldialog der Fokus steht.
Formularlogik
Die Formulare (und deren Logik) der Feststellungserklärung samt den hierzu gehörenden Bewertungsformularen sind jeweils für die Erbschaftsteuer als auch Schenkungsteuer gleich.
Mit Anlage eines Erbschaftsteuer- bzw. Schenkungsteuerfalls können diese in der jeweiligen Fallgestaltung angelegt und bearbeitet werden.
Die Feststellungserklärung beinhaltet folgende Formulare:
Erklärung zur Feststellung des Bedarfswerts/Personendaten
,
Anlage Betriebsvermögen
,
Anlage Vereinfachtes Ertragswertverfahren
,
Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts
,
Anlage Land- und Forstwirtschaft
,
Anlage Grundstück
,
Einlageblatt zur Feststellungserklärung Anlage Grundstück
,
Ausstattungsbögen zum Grundstück
,
Anlage Vermögen und Schulden von Gemeinschaften/Gesellschaften
.
Die Erbschaftsteuer beinhaltet folgende Formulare:
Mantelbogen
,
Anlage Erwerber
,
Anlage Steuerentlastung für Unternehmensvermögen
,
Anlage Steuerbefreiung Familienheim
,
Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke
.
Die Schenkungsteuer beinhaltet folgende Formulare:
Mantelbogen
Anlage Gegenleistungen und Auflagen
,
Anlage Steuerentlastung für Unternehmensvermögen
Anlage Steuerbefreiung Familienheim
Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke
Bearbeitungshinweise zur Schenkungsteuer
Toolbar
Bearbeitungsreihenfolge
Der Mantelbogen sowie die Anlage Gegenleistungen und Auflagen sind der Ausgangs- sowie Dreh- und Angelpunkt für die Bearbeitung einer Schenkungsteuererklärung.
Hier werden die „Rahmenbedingungen“ (d.h. u.a. Verwaltung der Anlagen) für den Schenkungsteuerfall abgesteckt. Nach der Bearbeitung des Mantelbogens sollte die Anlage Gegenleistungen und Auflagen ausgefüllt werden und hierauf aufbauend die weiteren Themenkomplexe.
Finanzamt und Aktenzeichen
Da das Finanzamt und Aktenzeichen in den Kopfzeilen der Formulare in der Regel nicht mit dem Finanzamt in den Mandantenstammdaten übereinstimmen, kann über die Schaltfläche
Land- und forstwirtschaftliches Vermögen
Formular
Anlage Land- und forstwirtschaftlicher Grundbesitzwert.
Formular
Anlage Feststellung des Bedarfswerts
Formular
Anlage Steuerentlastung Unternehmensvermögen.
Grundvermögen
Formular
Anlage Feststellung des Grundbesitzwertes.
Formular
Einlageblatt zur Feststellungserklärung Anlage Grundstück.
Formulare
Beschreibung des Gebäudestandards.
Formular
Anlage Feststellung des Bedarfswerts.
Formular
Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermieteten Grundstücken.
Formular
Anlage Steuerbefreiung Familienheim.
Betriebsvermögen, Übriges Vermögen
Formular
Anlage Betriebsvermögen.
Die Art der Wertermittlung muss über den Stammdatendialog ausgewählt werden.
Diese kann nachträglich nach Dateneingabe auch über die Schaltfläche Stammdaten geändert werden.
Formular
Anlage Feststellung des Bedarfswerts.
Formular
Auswahl Anlage zur Ermittlung des Ertragswerts.
Kann erst aufgerufen werden, wenn ein Betriebsvermögen angelegt wurde.
Sofern Sie den gemeinen Wert im vereinfachten Ertragswertverfahren gem. § 199 bis 203 BewG ermitteln, füllen Sie bitte diese Anlage aus.
Formular
Auswahl Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts.
Kann erst aufgerufen werden, wenn ein Betriebsvermögen angelegt wurde.
Der Substanzwert des Unternehmens darf bei der Bewertung des Betriebes gem. § 11 Abs. 2 Satz 3 BewG nicht unterschritten werden.
Formular
Anlage Steuerentlastungen für Unternehmensvermögen.
Diese Anlage ist auszufüllen insoweit begünstigtes Vermögen im Inland oder in EU/EWR - Staaten im Sinne des Gesetzes vorliegt.
Wichtige Eingaben, die nicht fehlen dürfen
Grundsätzliches
Einige Eintragungen in den verschiedenen Anlagen sind für eine korrekte Steuerberechnung erforderlich. Hierzu gehören:
die Art der Steuerpflicht (§ 2 ErbStG)
der Bewertungsstichtag (Mantelbogen Zeile 2, § 11 ErbStG)
das Geburtsdatum des Beschenkten (Mantelbogen Zeile 10)
das Verwandtschaftsverhältnis (Mantelbogen Zeile 15, § 15 i. V. m. §§ 16, 17, 19 und 19a ErbStG)
der Mindestwert/Substanzwert (Anlage Grundstück Zeile 11f)
das Datum der Bezugsfertigkeit (Anlage Grundstück Zeile 21)
der Abschlusszeitpunkt (Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts Zeile 10)
Art der Steuerpflicht
Auch in einem bereits angelegten Fall kann nachträglich die Art der Steuerpflicht geändert werden. Dazu wird in der Gruppe mit den Schaltflächen unter alle / Art der Steuerpflicht aufgerufen und im folgenden Dialog die Art der Steuerpflicht abgeändert.
Mantelbogen
Zeile 2: Bewertungsstichtag
Für den Besteuerungszeitpunkt ist die Angabe des Bewertungsstichtags maßgebend. Der Schenkungszeitpunkt ist ausschlaggebend für den Rechtsstand sowie die jeweils zugrunde liegenden Bewertungs- und Vervielfältigertabellen.
Der Bewertungsstichtag kann auch während der Bearbeitung, im Rahmen des zulässig möglichen, noch verändert werden.
Anlage Gegenleistungen und Auflagen
Die in der Anlage erfassten Gegenleistungen und Auflagen müssen in den entsprechenden Dialogen dem jeweiligen Vermögensgegenstand zugeordnet werden um eine korrekte Abbildung Berechnung zu gewährleisten.
Anlage Grundstück zur Feststellungserklärung
Zeile 11 und 12
Für die Berechnung des Mindestwertes / Substanzwert.
Zeile 21 Bezugsfertigkeit
Zur Ermittlung der zutreffenden Bewertungstabellen (Berechnung) notwendig.
Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts
Zeile 10 Abschlusszeitpunkt
Für die korrekte Berechnung des Mindestwertes.
Kanzleistempel
Programmaufruf
Menü Steuern / Extras / Kanzleistempelzuordnung
Programmzweck
Für den ausgewählten Mandant kann eine mandanten- oder projektspezifische Zuordnung eines Kanzleistempels erfolgen. Weitere Details bietet die Dokumentation ADDISON Software | Mandanten- und Institutionsverwaltung.