Programmoberfläche

Programmoberfläche

Menü und Icons

	Sie können mit der aktuellen Programmversion Erbschaftsteuerfälle mit verschiedenen Rechtsständen bearbeiten.
Bis 31.12.2008	Siehe bitte alte Dokumentation.
Ab 01.01.2009 und 01.01.2010
		Vorgänge und Workflows verwalten und starten.
		Gruppe mit dem -über die Projektverwaltung (CRM)- angelegten Steuerprojekt.
		Der Todestag ist eine Pflichteingabe und entscheidet über die Anwendung des Rechtstands.
		Formular-Gruppe mit den im Veranlagungsjahr zur Verfügung stehenden Formularen.
		Aufruf der Berechnungen
		Aufruf des Druckmenüs zum Ausdruck der Formulare, Berechnungen, Auswertungen, Anlagen und zur Honorarschreibung.
		Über dieses Menü können Sie: - Kanzleiangaben aufrufen, - Mandantenangaben verändern, - Mandantenstammdaten aktualisieren, - Anleitungen zu sämtlichen Formularen aufrufen, - das Projekt löschen.
		Mit diesem Menü können Sie beliebig viele Alternativen Ihres Steuerfalls anlegen.

Programmerfassung

Felderfassung	Grundsätzlich erfolgt die Erfassung der Werte am Bildschirm direkt in den Feldern des amtlichen Formulars. Mit der Taste [TAB] oder [Enter] springt der Cursor in das nächste Erfassungsfeld; mittels der Tastenkombination [Shift + TAB] springt der Cursor ein Feld zurück.
Aktivieren der Kontrollkästchen	Die Kontrollkästchen werden durch Anklicken mit der Maus oder mit der [Leertaste] aktiviert:
Wechseln der Formular-seite	Das Umblättern der Formularseiten ist über die Schaltflächen über dem Formular möglich.
Speichern von Werten	Die Werte werden direkt nach der Eingabe bei Verlassen des Formularfeldes gespeichert. Der Steuerfall wird ferner gespeichert, wenn alle Fenster geschlossen werden. Dialog-Werte werden beim Schließen des Dialogs gespeichert.
Zoom - Funktion	Das Zoomen der Formulare ist über die Schaltfläche über dem Formular möglich.
Projekt löschen	Das Projekt kann über das Menü [Extras I Projekt löschen] gelöscht werden.
Alternativen anlegen	Durch Anklicken des Menüs: Alternativen öffnet sich ein Auswahl-Dialog, in dem Alternativen neu angelegt, bearbeitet und gelöscht werden können. Die Schaltfläche [Standard] und anschließend [Bearbeiten] setzt den Fall wieder auf die Standard-Alternative zurück. Während der Bearbeitung einer Alternative wird in der Formularsymbolleiste die Bezeichnung der Alternative angezeigt.
	Wenn mehrere Alternativen angelegt werden sollen, wird immer die Alternative kopiert, in der im Auswahldialog der Fokus steht.

Art der Steuerpflicht

	Auch in einem bereits angelegten Fall kann nachträglich die Art der Steuerpflicht geändert werden. Dazu wird in der Gruppe mit den Schaltflächen unter [alle > Art der Steuerpflicht] aufgerufen und im folgenden Dialog die Art der Steuerpflicht abgeändert.
Dialog
	Mit dem derzeitigen Programmstand wird die beschränkte Steuerpflicht gem. § 2 Abs. 1 Nr. 3 ErbStG noch nicht komplett abgearbeitet. Durch die Eingabe „beschränkt Steuerpflichtig“ werden bei der Art der Steuerpflicht und bei den Erwerber-Stammdaten der zutreffende persönliche Freibetrag und Versorgungsfreibetrag angesetzt. Außerdem wird bei beschränkter Steuerpflicht das Auslandsvermögen laut den Zeilen 34, 38 und 42 des Mantelbogens außer Ansatz gelassen.

Neue Formularlogik

	Mit dem neuen Erbschaftsteuerrecht hat sich die Formularlogik geändert.
	Es wird zwischen Erbschaftsteuerformularen und Feststellungs-erklärungen unterschieden.
	Ein Formularsatz Erbschaftsteuer (Deklaration) beinhaltet maximal folgende Bestandteile:
	1. Mantelbogen 2. Anlage Erwerber 3. Anlage Steuerentlastung Unternehmensvermögen 4. Anlage Steuerbefreiung Familienheim 5. Anlage Steuerbefreiung Vermietung 6. Angaben zu Bedarfswerten
	Der Formularsatz der Feststellungserklärung beinhaltet folgende maximal Bestandteile:
	1. Mantelbogen/ Personendaten (BBW 1/09) 2. Anlage Grundstück (BBW 2/09) 3. Einlageblatt zum Grundstück (BBW 2a/09) 4. Ausstattungsbogen zum Grundstück (BBW 2b/09) 5. Anlage Betriebsvermögen (BBW 50/09) 6. Anlage Land- und Forstwirtschaft (liegt noch nicht vor) 7. Anlage Vereinfachtes Ertragswertverfahren (BBW 52/09) 8. Anlage Ermittlung Substanzwertverfahren (BBW 54/09)

Wichtige Eingaben, die nicht fehlen dürfen

	Einige Eintragungen in den verschiedenen Anlagen sind für eine korrekte Steuerberechnung erforderlich.
Dialog bzw. Menü [alle]	Die Art der Steuerpflicht
Mantelbogen	Zeile 1 Todestag für den Besteuerungszeitpunkt und Bewertungsstichtag. Der Todestag ist ausschlaggebend für den Rechtsstand d.h. Rechtsstand vor 2009 und nach 2009. Die Formulare werden je nach Todestag angepasst. Der Todestag kann auch während der Bearbeitung noch verändert werden. Mit Abänderung des Todestages werden aber auch die Formulare angepasst hierbei können bereits erfasste Daten verloren gehen.
Anlage Erwerber	Zeile 8 Verwandtschaftsverhältnis für die Zuordnung der Steuerklasse und der Freibeträge.
	Zeile 18 Erbquote für die Verteilung des Nachlasses. Bei Nachlässen kann auf die Erfassung der Erbquote verzichtet werden.
Anlage Grundstück zur Feststellungserklärung	Zeile 11 und 12 Für die Berechnung des Mindestwertes / Substanzwert.
	Zeile 21 Bezugsfertigkeit für die Berechnung notwendig.
Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts	Zeile 10 Abschlusszeitpunkt Für die korrekte Berechnung des Mindestwertes.
Anlage Vereinfachtes Ertragswertverfahren	Zeile 38 Basiszinssatz gem. § 203 Abs. 2 BewG Für die korrekte Berechnung des gemeinen Wertes.