Programmoberfläche

Programmoberfläche

Menü und Icons

Sie können mit der aktuellen Programmversion Erbschaftsteuerfälle mit verschiedenen Rechtsständen bearbeiten.
Bis 31.12.2008	Siehe bitte alte Dokumentation.
Ab 01.01.2009	-
	Vorgänge und Workflows verwalten und starten.
	Gruppe mit dem -über die Projektverwaltung (CRM)- angelegten Steuerprojekt.
	Der Todestag ist eine Pflichteingabe und entscheidet über die Anwendung des Rechtstands – und somit auch über das zugehörige Formularwesen.
	Formular-Gruppe mit den im Steuerfall zur Verfügung stehenden Formularen.
	Die Aktivierung der einzelnen Anlagen erfolgt über den Mantelbogen (Mantelbogen – Anlagen). Die Art der Steuerpflicht wird über alle gesteuert.
	Aufruf der Berechnungen
	Aufruf des Druckmenüs zum Ausdruck der Formulare, Auswertungen, Anlagen, Honorarschreibung und zur Jobkette Steuern.
	Über dieses Menü können Sie: - die Kanzleistempelzuordnung festlegen, - die Mandantenstammdaten aktualisieren (Mandantenanbindung), - die Anleitungen zu sämtlichen Formularen aufrufen und - das Projekt löschen.
	Mit diesem Menü können Sie beliebig viele Alternativen Ihres Steuerfalls anlegen. Die aktuellste Alternative wird Ihnen angezeigt.
Fenstermenü der Formularsymbolleiste

Programmerfassung und Formularlogik

Felderfassung

Grundsätzlich erfolgt die Erfassung der Werte am Bildschirm direkt in den Feldern des amtlichen Formulars.

Mit der Taste TAB oder Enter springt der Cursor in das nächste Erfassungsfeld; mittels der Tastenkombination Shift + TAB springt der Cursor ein Feld zurück.

In das nächste bzw. das vorherige ausgefüllte Feld gelangen Sie durch Betätigen der Schaltflächen oder über das Fenstermenü der Formularsymbolleiste.

Gesperrte Felder

Grundsätzlich sind in den Formularen nicht alle Felder zur Bearbeitung zugelassen. Wo möglich erfolgt eine programmseitige Übernahme der entsprechenden Werte. Insofern ist eine Bearbeitung dieser nicht vorgesehen.

Aktivieren der Kontrollkästchen

Die Kontrollkästchen werden durch Anklicken mit der Maus oder mit der Leertaste aktiviert:

Darstellung von Eingaben

Bei Formularerfassung erfolgt die Darstellung so wie die Eingabe im Formular.

Erfolgt die Erfassung über Dialoge, werden diese bzw. deren Eingaben mit den formularseitigen Pflichteingaben dargestellt. Werden dabei mehr Lebenssachverhalte dargestellt als entsprechend Zeilen vorhanden sind, so erfolgt der Ausweis der Lebenssachverhalte nicht mehr einzeln im Formular, sondern es erscheint siehe Anlageblatt im Formular. Dabei erzeugt das Programm ein entsprechendes Anlageblatt (oder der Anwender fügt ein entsprechendes Anlageblatt selbst bei).

Wechseln der Formularseite

Das Umblättern der Formularseiten ist über die Schaltflächen in der Formularsymbolleiste möglich.

Speichern von Werten

Die Werte werden direkt nach der Eingabe beim Verlassen des Formularfeldes und Dialog-Werte werden beim Schließen des Dialogs im Zwischenspeicher gespeichert.

Die im Formular erfassten (Eingabe-)Werte des jeweiligen Formularfelds bzw. Dialogs werden beim Schließen des Formulars bzw. beim Aufruf der Berechnung im Datenbankspeicher festgeschrieben.

Sollte das System danach abstürzen sind diese Werte gesichert. Sollte das System davor abstürzen können diese Werte unter Umstände verloren gehen.

Grund hierfür ist, dass ein permanentes Speichern von Daten in die Datenbank und nicht in den Zwischenspeicher des Systems die Performance der zugrunde liegende Systemumgebung beeinträchtigt und den Arbeitskomfort mindern würde.

Es empfiehlt sich daher regelmäßig eine Berechnung durchführen zu lassen. Zum einen werden die Werte gespeichert und zum anderen bekommt man dadurch einen Überblick über den Status.

Zoomfunktion

Das Zoomen der Formulare ist über die Schaltfläche über dem Formular möglich.

Dialoge

Auswahldialoge zur leichteren Erfassung bzw. zur Unterstützung bei der Erfassung sind durch das Symbol gekennzeichnet.

Projekt löschen

Das Projekt kann über das Menü "Extras I löschen des Projekts" gelöscht werden.

Dabei werden alle erfassten Daten und Alternativen gelöscht.

Alternativen anlegen

Durch Anklicken des Menüpunkts Alternative öffnet sich ein Auswahldialog, in dem Alternativen

• bearbeitet,
• neu angelegt,
• gelöscht und
• als neuer Standard festgelegt

werden können.

Die ausgewählte Altnative kann über die Schaltfläche Standard zur neuen Standardalternative festgelegt werden. Nachdem eine neue Standardalternative angelegt wurde, muss diese über die Schaltfläche Bearbeiten in den zu bearbeitenden Modus versetzt werden.

Während der Bearbeitung einer Alternative wird in der Formularsymbolleiste die Bezeichnung der Alternative angezeigt.

Wenn mehrere Alternativen angelegt werden sollen, wird immer die Alternative kopiert, in der im Auswahldialog der Fokus steht.

Formularlogik

Die Formulare (und deren Logik) der Feststellungserklärung samt den hierzu gehörenden Bewertungsformularen sind jeweils für die Erbschaftsteuer als auch Schenkungsteuer gleich.

Mit Anlage eines Erbschaftsteuer- bzw. Schenkungsteuerfalls können diese in der jeweiligen Fallgestaltung angelegt und bearbeitet werden.

Die Feststellungserklärung beinhaltet folgende Formulare:

• Erklärung zur Feststellung des Bedarfswerts/Personendaten ,
• Anlage Betriebsvermögen ,
• Anlage Vereinfachtes Ertragswertverfahren ,
• Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts ,
• Anlage Land- und Forstwirtschaft ,
• Anlage Grundstück ,
• Einlageblatt zur Feststellungserklärung Anlage Grundstück ,
• Ausstattungsbögen zum Grundstück ,
• Anlage Vermögen und Schulden von Gemeinschaften/Gesellschaften ,

Die Erbschaftsteuer beinhaltet folgende Formulare:

• Mantelbogen ,
• Anlage Erwerber ,
• Anlage Steuerentlastung für Unternehmensvermögen ,
• Anlage Steuerbefreiung Familienheim ,
• Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke .

Die Schenkungsteuer beinhaltet folgende Formulare:

• Mantelbogen ,
• Anlage Gegenleistungen und Auflagen ,
• Anlage Steuerentlastung für Unternehmensvermögen ,
• Anlage Steuerbefreiung Familienheim ,
• Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke .

Bearbeitungshinweise zur Erbschaftsteuer

Toolbar

Bearbeitungsreihenfolge

Der Mantelbogen sowie die Anlage Erwerber sind der Ausgangs- sowie Dreh- und Angelpunkt für die Bearbeitung einer Erbschaftsteuererklärung.

Hier werden die „Rahmenbedingungen“ (d.h. u.a. Verwaltung der Anlagen) für den Erbfall abgesteckt. Nach der Bearbeitung des Mantelbogens sollte die Anlage Erwerber ausgefüllt werden und hierauf aufbauend die weiteren Themenkomplexe.

Finanzamt und Aktenzeichen

Da das Finanzamt und Aktenzeichen in den Kopfzeilen der Formulare in der Regel nicht mit dem Finanzamt in den Mandantenstammdaten übereinstimmen, kann über die Schaltfläche ein Finanzamt ausgewählt werden. Das Aktenzeichen des Steuerfalls kann hier ebenfalls eingetragen werden.

Land- und forstwirtschaftliches Vermögen

Formular

Anlage Land- und forstwirtschaftlicher Grundbesitzwert.

Formular

Anlage Feststellung des Bedarfswerts

Formular

Anlage Steuerentlastung Unternehmensvermögen.

Grundvermögen

Formular

Anlage Feststellung des Grundbesitzwertes.

Formular

Einlageblatt zur Feststellungserklärung Anlage Grundstück.

Formulare .

Beschreibung des Gebäudestandards.

Formular

Anlage Feststellung des Bedarfswerts.

Formular

Anlage Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermieteten Grundstücken.

Formular

Anlage Steuerbefreiung Familienheim.

Betriebsvermögen, Übriges Vermögen

Formular

Anlage Betriebsvermögen.

Die Art der Wertermittlung muss über den Stammdatendialog ausgewählt werden.

Diese kann nachträglich nach Dateneingabe auch über die Schaltfläche Stammdaten geändert werden.

Formular

Anlage Feststellung des Bedarfswerts.

Formular

Auswahl Anlage zur Ermittlung des Ertragswerts.

Kann erst aufgerufen werden, wenn ein Betriebsvermögen angelegt wurde.

Sofern Sie den gemeinen Wert im vereinfachten Ertragswertverfahren gem. § 199 bis 203 BewG ermitteln, füllen Sie bitte diese Anlage aus.

Formular

Auswahl Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts.

Kann erst aufgerufen werden, wenn ein Betriebsvermögen angelegt wurde.

Der Substanzwert des Unternehmens darf bei der Bewertung des Betriebes gem. § 11 Abs. 2 Satz 3 BewG nicht unterschritten werden.

Formular

Anlage Steuerentlastungen für Unternehmensvermögen.

Diese Anlage ist auszufüllen insoweit begünstigtes Vermögen im Inland oder in EU/EWR - Staaten im Sinne des Gesetzes vorliegt.

Wichtige Eingaben, die nicht fehlen dürfen

Grundsätzliches

Einige Eintragungen in den verschiedenen Anlagen sind für eine korrekte Steuerberechnung erforderlich. Hierzu gehören:

• die Art der Steuerpflicht (§ 2 ErbStG)
• der Bewertungsstichtag (Mantelbogen Zeile 1, § 11 ErbStG)
• das Geburtsdatum des Erben (Anlage Erwerber Zeile 4, § 17 ErbStG)
• das Verwandtschaftsverhältnis (Anlage Erwerber Zeile 12, § 15 i. V. m. §§ 16, 17, 19 und 19a ErbStG)
• die Erbquote (Anlage Erwerber Zeile 23)
• der Mindestwert/Substanzwert (Anlage Grundstück Zeile 11f)
• das Datum der Bezugsfertigkeit (Anlage Grundstück Zeile 21)
• der Abschlusszeitpunkt (Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts Zeile 10)

Art der Steuerpflicht

Auch in einem bereits angelegten Fall kann nachträglich die Art der Steuerpflicht geändert werden. Dazu wird in der Gruppe mit den Schaltflächen unter alle / Art der Steuerpflicht aufgerufen und im folgenden Dialog die Art der Steuerpflicht abgeändert.

Mantelbogen

Zeile 1: Bewertungsstichtag

Für den Besteuerungszeitpunkt ist die Angabe des Bewertungsstichtags maßgebend. Der Todestag ist ausschlaggebend für den Rechtsstand sowie die jeweils zugrunde liegenden Bewertungs- und Vervielfältigertabellen.

Der Bewertungsstichtag kann während der Bearbeitung, im Rahmen des zulässig möglichen, noch verändert werden.

Anlage Erwerber

Zeile 4: Geburtsdatum des Erben

Ehegatten/Lebenspartner sowie Kinder erhalten einen Versorgungsfreibetrag (§ 17 ErbStG). Bei Kindern richtet sich der Versorgungsfreibetrag nach deren Alter.

Zeile 12: Verwandtschaftsverhältnis

Das Verwandtschaftsverhältnis ist für die korrekte Bestimmung der Steuerklasse (§ 15 ErbStG), des Freibetrags (§ 16 ErbStG), des Versorgungsfreibetrags (§ 17 ErbStG), der Steuersätze (§ 19 ErbStG) sowie ggf. der Tarifbegrenzung nach § 19a ErbStG notwendig.

Zeile 23: Erbquote

Die Erbquote regelt die Verteilung des Nachlasses bzw. dessen anteilige Zurechnung auf die Erben.

Anlage Grundstück zur Feststellungserklärung

Zeile 11 und 12

Für die Berechnung des Mindestwertes / Substanzwert.

Zeile 21 Bezugsfertigkeit

Zur Ermittlung der zutreffenden Bewertungstabellen (Berechnung) notwendig.

Anlage zur Ermittlung des Substanzwerts

Zeile 10 Abschlusszeitpunkt

Für die korrekte Berechnung des Mindestwertes.

Kanzleistempel

Programmaufruf

Menü Steuern / Extras / Kanzleistempelzuordnung

Programmzweck

Für den ausgewählten Mandant kann eine mandanten- oder projektspezifische Zuordnung eines Kanzleistempels erfolgen.

Weitere Details bietet die Dokumentation ADDISON Software | Mandanten- und Institutionsverwaltung.