Stammdaten
Stammdaten
Auswertungsstammdaten
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Abschluss / Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung
Registerkarte: Steuern / Bilanz / Konsolidierung
Auswertungsart
Entsprechend der zugeordneten Bilanzgliederung muss die jeweilige Auswertungsart gesteuert werden.
Dabei stehen folgende Auswertungsarten zur Verfügung:
- Bilanz
- Gewinnermittlung § 4 Abs. 3 EStG
- Personengesellschaft nach KapCoRiLiG
Unterschiedliche Vertragsgestaltung bei einer Personengesellschaft nach KapCoRiLiG führen dazu, dass das Kapitalkonto II des Teilhafters mit Fremdkapital- oder Eigenkapitalcharakter ausgewiesen wird. Hat das Kapitalkonto II Fremdkapitalcharakter, muss der Haken im Kontrollkästchen Kapitalkto. II mit Fremdkapitalcharakter gesetzt werden.
Standard-Bilanzgliederung
An dieser Stelle muss für den Mandanten ein Schema zugeordnet werden.
Für Auswertungen wird das hinterlegte Schema dann automatisch vorgeschlagen.
Kapitalkontenentwicklung Optionen
Allgemein
Über die Schaltfläche Kapitalkontenentwicklung Option erfolgt die Steuerung der Gesellschafter für die Kapitalkontenentwicklung pro Mandanten.
Unterkonten für Gesellschafter verwenden
Erfolgt die Steuerung der Gesellschafter über Unterkonten, ist die Option Unterkonten für Gesellschafter verwenden zu setzen.
Bei dieser Option muss in den Stammdaten | Rahmendaten die Anzahl der Gesellschafter für Vollhafter und Teilhafter auf 10 gesetzt sein.
Steuerung bei mehr als 10 Gesellschaftern
Wurde der Kontenrahmen beim Import z.B. um den Faktor 10 multipliziert, können die Gesellschafter individuelle gesteuert werden.
Je nach Steuerung können die Buchungen für die Gesellschafter entweder auf die letzte oder auf die vorletzte Stelle des Kontos erfolgen.
Steuerung bei mehr als 10 Gesellschaftern
Sollen bei einem 5-stelligen Kontenrahmen mehr als 10 Gesellschafter ausgewiesen werden, muss in den Stammdaten / Rahmendaten für Vollhafter und Teilhafter die Anzahl der Gesellschafter auf 100 hochgesetzt werden.
Konsolidierung
Innerhalb dieses Bereichs können mehrere Mandanten zu einem konsolidierten (kumulierten) Bestand zusammengefasst werden.
Buchungs- und Auswertungskreise
Über die Schaltfläche Buchungs- und Auswertungskreise… können Sie für den Mandanten Buchungs- und Auswertungskreise festlegen.
Die Buchungs- und Auswertungskreise bilden die Voraussetzung für die Berechnung und Erstellung einer Bilanz nach verschiedenen Bilanzierungsformen (Handelsbilanz, Steuerbilanz, IFRS).
Überschriften
Programmaufruf
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Programmzweck
Für die Bilanz bzw. EÜR besteht die Möglichkeit, die Überschriften für die einzelnen Bereiche individuell anzupassen.
Generell kann zwischen deutschen und englischen Überschriften unterschieden werden.
Auswertungsarten
Bei den Überschriften wird je nach Auswertungsart zwischen einer Bilanz und einer Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG unterschieden. Darüber hinaus kann für jede Abschlussart in Verbindung mit den vorhandenen Auswertungskreisen verschiedene Überschriften hinterlegt werden.
Variablen
Bei der Anpassung der Überschriften können Variablen (z.B. zum Abgriff aktuelle Geschäftsjahr) eingefügt werden.
Die innerhalb des Listenfeldes ausgewählte Variable wird über die Schaltfläche einfügen in die aktuell bearbeitete Überschrift eingefügt.
| [wjbeginn_lang] | Beginn Geschäftsjahr Langform | 01. Januar |
| [wjende_lang] | Ende Geschäftsjahr Langform | 31. Dezember |
| [wjbeginn_kurz] | Beginn Geschäftsjahr Kurzform | 01.01. |
| [wjende_kurz] | Ende Geschäftsjahr Kurzform | 31.12. |
| [zeilenumbruch] | Zeilenumbruch |
Bearbeitung
Änderungen an den Überschriften können durch Auswahl einer anderen Standardüberschrift über das Listenfeld oder die Erfassung der entsprechenden Überschrift in dem Listenfeld direkt erfolgen.
Eigene Überschriften können mandantenübergreifend innerhalb der Auflistung gespeichert bzw. gelöscht werden.
Standard
Über die Schaltfläche Standard wird die aktuell bearbeitete Überschrift auf die Standardüberschrift zurückgesetzt.
Erweiterte Bilanzoptionen
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Programmzweck
Innerhalb des Dialoges können nachfolgend genannte optionale Einstellung für die Bilanzauswertungen (Listen / Word / Data Warehouse) vorgenommen werden.
Ermittlung der Forderungen / Verbindlichkeiten über Personenkonten
Unter Verwendung dieser Option werden im Bereich der Debitoren Personenkonten mit Habensaldo in der Bilanz unter der Position „Sonstige Verbindlichkeiten“ ausgewiesen.
Im Bereich der Kreditoren werden Personenkonten mit Sollsaldo unter der Position „Sonstige Forderungen“ ausgewiesen.
Vorjahre mit endgültigen Werten ausweisen
Unter Verwendung dieser Option werden bei der Auswertung innerhalb eines Geschäftsjahres (bspw. Zwischenabschluss) die Vorjahreswerte per Bilanzperiode, bzw. letzte bebuchte Periode im Vorjahr, dargestellt.
Optionaler Aufbau über fünf Jahre
Optional kann die Bilanzberechnung für fünf Jahre eingestellt werden.
Bilanzdarstellung ohne die Bezeichnung der Summenzeilen
Über diese Option wird Ihnen ein weiteres Listenlayout zur Darstellung des Jahresabschlusses angeboten.
der Summenausweis erfolgt automatisch in der Hauptspalte (Summen, die gem. HGB vorgeschrieben sind, werden weiterhin ausgewiesen)
ist nur eine Position vorhanden wird diese automatisch in der Hauptspalte ausgewiesen
Positionen innerhalb der Vorspalte werden vor Summierung
: unterstrichen
Aufsummierung der Vorjahreswerte
Unter Verwendung dieser Option erfolgt die Summenbildung auch in der Vorjahresspalte.
Summe Eigenkapital ausweisen
Grundsätzlich wird die Summe Eigenkapital nicht ausgewiesen, da die Werte bereits in der Hauptspalte dargestellt werden. Soweit diese Option gesetzt ist, kann zusätzlich diese Summe ausgewiesen werden.
Bezeichnung „Summe Aktiva / Passiva“ nicht ausgeben
Mit der Verwendung dieser Option wird die Bezeichnung Summe Aktiva bzw. Summe Passiva nicht gedruckt.
Wert "0,00" bei Bilanzergebnis nicht ausweisen (sofern Verwendung aktuelles Jahr und Vorjahr abweichen)
Unterscheidet sich innerhalb eines Jahresabschlusses die Verwendung des Jahresergebnisses zum Vorjahr, kann nun optional der Ausweis der 0,00-Werte, innerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung und innerhalb des Eigenkapitals, ausgeblendet werden.
Keine Gliederung bei weniger als zwei Bilanzpositionen
Mit dieser Option wird die Gliederungsnummerierung unterdrückt, wenn eine Bilanzposition nur eine Position besitzt.
Abweichendes Wirtschaftsjahr falls Beginn nicht 1. d.M.
Bei Geschäftsjahren, die nicht zum 1. eines Monats beginnen, besteht hier die Möglichkeit für die Auswertungen innerhalb der Bilanz und den Bilanzbericht ein abweichendes Datum zu hinterlegen.
Die Steueranbindung (Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer) übergibt die Werte ebenfalls in das Jahr des dort eingegebenen Auswertungsendes.
Negatives Eigenkapital aktivisch ausweisen
Darstellung des negativen Kapitals eines Einzelunternehmens auf der Aktivseite.
Erweiterte Bilanz- / EÜR Anzeigeoptionen
Hier können Sie unter den verschiedenen Auswertungsarten innerhalb der Bilanz- / EÜR-Info die Möglichkeit auswählen.
Optional als Registerkarte darstellbar sind:
- Grafische Darstellung von Bilanz bzw. Gewinnermittlung
- Kapitalflussrechnung, direkte Methode
- Kapitalflussrechnung, indirekte Methode
- Bewegungsbilanz
- Vermögens- und Ertragslage
- Überleitungsrechnung