Arca - Cespiti - Rottamazione

Procedi come segue per gestire il caso della rottamazione di un cespite, il caso di un furto o semplicemente l'uscita del bene ammortizzabile dal registro dei cespiti.

Codifica una causale cespiti di tipo dismissione.

Puoi utilizzare anche la già codificata causale con cui si registrano le vendite dei cespiti, ma per tenere distinte le vendite dalle dismissioni senza fattura, ti consiglio di codificare una casuale diversa con una sua descrizione dedicata.

Entra nel menù cespiti - tabelle - causali
Codifica la causale.
Inserisci al suo interno anche le causali per la registrazione del movimento di plus/minusvalenza e la causale di storno del Fondo Ammortamento, come da figura di esempio.
La causale di Plus/minusvalenza e la causale di storno fondo, avranno al loro interno il codice di causale contabile (per generare la scrittura contabile)

Inserisci il movimento di dismissione.

Entra nel menù cespiti - movimenti e utilizza la causale di dismissione.

Indica il codice del cespite e la data del movimento.
L’importo del movimento: 0 Euro. Si tratta dello stesso campo che nelle vendite viene valorizzato con l'importo della fattura. In questo caso non c'è una fattura, non c'è una vendita, ma una dismissione a zero Euro.
Indica anche un codice cliente fittizio: è necessario compilare il campo e quindi puoi usare ad esempio un codice cliente identificato con il nominativo della propria azienda.
Compila la data. Il numero documento non è un dato obbligatorio.
Valore parte venduta: viene proposto uguale al valore del cespite al lordo degli ammortamenti. Se dismetti totalmente il cespite, lascia questo valore come viene proposto e lascia attivato anche il flag "Vendita definitiva".

Movimenti collegati creati dalla procedura.

Alla conferma del movimento di dimissione verranno generati, oltre il movimento di dimissione
appena salvato anche altri due movimenti cespiti:

lo storno del fondo con relativa scrittura contabile
il movimento di Plus/Minusvalenza con relativa scrittura contabile.

Vedi l'esempio pratico:

Cespite con un valore storico iniziale di 2.000 Euro.
Ammortamenti già eseguiti per 200 Euro e residuo da ammortizzare di 1.800 Euro

rottamazione 1.PNG

Il cespite viene rottamato e procedo all'inserimento del movimento manuale di dismissione dal menu cespiti - movimenti.

rottamazione esempio movimento.PNG

L'importo movimento rimane 0 Euro e il valore parte venduta è pari al costo iniziale del bene, al lordo degli ammortamenti.
Rimane attivato il flag Vendita definitiva per dismettere totalmente il bene ammortizzabile.
Il movimento di dismissione crea in automatico:

i movimenti di storno del fondo e di minusvalenza
con le relative scritture contabili in prima nota.

L'anagrafica del cespite, che ora risulta dismesso, appare in questo modo:

riepilogo cespite dismesso.PNG

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