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Arca - Contabilità - Analisi Riepilogo Movimenti IVA
Arca Evolution Contabile
Questa analisi può aiutarti a estrarre diversi dati da fornire al tuo commercialista per compilare la Dichiarazione annuale dati IVA oppure per verificare il corretto inserimento dei movimenti contabili.
Dal menù Contabilità \ stampe \ altro apri la sezione in basso “Contabilità Generale” e clicca su “Riepilogo movimenti IVA”.
Quello che compare in questa analisi è la tipica videata di una pivot table di Excel, con le stesse funzionalità di filtro e raggruppamento dei dati
Per aggiungere i dati che ti servono, clicca sull’icona “elenco campi tabella pivot” nella barra degli strumenti
e trascina i dati che ti servono all'interno della tabella: in alto nella barra del filtro se ti interessa avere un totale per quel valore, all'interno della tabella se invece ti interessa solo consultarli.
NB: I vari dati di Attività, Beni/ Servizi, Beni destinati alla rivendita, Oro/Argento, tipo reverse charge, leasing, cespite, ventilazione, scissione pagamenti, Iva per cassa e consumatore finale vengono letti direttamente dal singolo movimento contabile.
Solo il flag di Ente pubblico viene letto direttamente dall'anagrafica del cliente.
Es: se in un cliente non ho attivato il flag di "consumatore finale", non è sufficiente adeguare l'anagrafica del cliente, ma è necessario rientrare in ogni movimento contabile di questo cliente e attivarlo
Se hai bisogno di avere il totale dei vari tipi di operazioni per la compilazione della dichiarazione IVA annuale, il nostro consiglio per una precisa visualizzazione dei dati richiesti è di impostare la tabella pivot nel seguente modo.
CAMPI DI FILTRO
CAMPI DI RAGGRUPPAMENTO
DATI
In modo da ottenere il seguente report.
Il report ottenuto ti permette di selezionare la tipologia di dati che ci interessano attraverso i filtri indicati in alto nella prima riga. Cliccando sul filtro è possibile ad esempio selezionare tutti i beni destinati alla rivendita oppure quelli in leasing.
Nel riquadro nelle prime tre colonne, invece, cliccando sui simboli “+” o “–“ possiamo raggruppare o suddividere i totali per attività, registro, mese e aliquota IVA.
Infine, nel riquadro bianco è possibile visionare il risultato dei filtri e dei raggruppamenti utilizzati. È possibile inoltre controllare le scritture contabili movimentate attraverso il link inserito in tabella.
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Il documento descrive la funzione di stampa dei bilanci e sezioni contrapposte per data competenza nella contabilità, applicata solo ai conti di tipo economico. La data di competenza sostituisce la data di registrazione per calcolare ratei e risconti senza creare registrazioni contabili aggiuntive. Nei bilanci per competenza, i conti patrimoniali non vengono considerati e la differenza con i conti economici viene riportata in un conto fittizio di quadratura patrimoniale. È possibile specificare un conto RR per la quadratura, altrimenti si utilizza un conto unico. Viene inoltre spiegato il calcolo proporzionale delle competenze per periodi parziali.
Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: Ricezione esiti
Il documento spiega come, nell'ultimo step della creazione della li.pe, creare il file XML e inviarlo direttamente all'Agenzia delle Entrate tramite Arca. Si seleziona "invio diretto", si attivano validazione e firma digitale. Dopo l'invio, Arca richiede automaticamente l’esito allo SDI, con tentativi ripetuti se non subito disponibile. In caso di mancata risposta, la comunicazione resta in stato "IN ELABORAZIONE" e l’esito può essere richiesto manualmente o importato tramite file XML. Gli stati possibili sono: SF01 (in elaborazione), SF02 (elaborato), ES03 (scartato). Viene fornito un link al manuale correlato.
Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: come vengono compilati VP2 e VP3
Il documento spiega come compilare correttamente i campi VP2 e VP3 nella comunicazione telematica della liquidazione IVA, evidenziando che questi campi si basano sull’imponibile delle registrazioni contabili dei mesi interessati, non sulle liquidazioni definitive. Vengono fornite le condizioni per includere le righe IVA nei calcoli (movimenti definitivi, flag specifici, esclusioni MOSS e classificazioni fiscali). Viene inoltre chiarito che alcune classificazioni fiscali sono escluse dalla LIPE e che, secondo la normativa dell’Agenzia delle Entrate, VP2 non include l’imponibile delle cessioni compensative relative agli acquisti.
Registrazioni contabili della liquidazione IVA
Il documento descrive il processo di liquidazione dell'IVA tramite registrazioni automatiche in prima nota, chiudendo i conti IVA e contabilizzando il conto erario. Sono illustrate diverse registrazioni: A) chiusura conti IVA; B) giroconto crediti IVA precedenti; C) estromissione crediti trimestrali per compensazioni o rimborsi; D) rilevazione credito/debito residuo da riportare; E) utilizzo crediti per compensazioni tributarie tramite intromissioni. Si evidenziano anche modalità di versamento IVA, sia in liquidazione che tramite F24, con attenzione alla data di versamento e alle specifiche causali contabili.
Liquidazione IVA per Attività
Il documento spiega come gestire la liquidazione IVA per un'azienda con diverse attività, ciascuna con un proprio regime IVA (mensile o trimestrale). Vengono illustrate le impostazioni necessarie per codificare le attività, includendo percentuali di interessi, prorata, IVA per cassa e plafond. Il codice attività viene utilizzato per differenziare i calcoli nelle registrazioni di prima nota. Si fornisce un esempio pratico di registrazioni e calcolo separato delle liquidazioni IVA per due attività, seguite da una liquidazione riepilogativa che somma i risultati. Solo in quest’ultima è possibile gestire scritture contabili di giroconto e credito IVA.