Arca - Contabilità - Deleghe F24 - Come vengono generati i Tributi

In compilazione della Delega F24 presente nel menu Contabilità - Gestione iva – Anno - Deleghe F24 – Deleghe,

puoi inserire il codice Tributo (Contabilità - Gestione IVA – Tabelle Deleghe F24 – Tributi) e il relativo importo a debito e a credito in modo manuale, oppure puoi richiamare gli importi attraverso il bottone con la freccia che trovo a lato dei campi Importi a debito versati e/o Importi a credito compensati.

Immagine aggiunta dall'utente

Gli importi vengono proposti se presenti nella tabella: Contabilità - Gestione iva – Anno - Deleghe F24 – Crediti e Debiti.

Nella tabella Crediti e Debiti puoi inserirli manualmente, oppure, sono già presenti in tabella se sono stati creati in modo automatico grazie a determinate procedure di Arca.

Quali sono le procedura di Arca che creano in automatico i tributi a credito e debito:

In Liquidazione IVA quando si estromette l’eventuale Credito in Delega vengono generati i tributi 6036-6037-6038 a seconda del trimestre in cui si richiede l’estromissione.
In liquidazione IVA nel momento in cui si genera un importo di IVA da versare vengono generati i tributi del versamento mensile trimestrale (dal 6001 al 6012 in base al mese, 6031 ecc.).
La stampa definitiva delle Dichiarazioni Compensi per le ritenute d’acconto prevede la possibilità di creare il tributo 1040. Menu Contabilità – Ritenute d’Acconto – Stampe – Dichiar. Compensi. In questo caso, oltre agli opportuni filtri da indicare nella stampa in base alle Dichiarazioni che si vogliono stampare, è necessario indicare tra le opzioni, i flag su "Stampa definitiva" e su "Aggiorna Deleghe F24", in questo modo verranno generati, nella tabella Crediti e Debiti, i tributi che sono stati utilizzati nella creazione del movimento di ritenuta.
La creazione del Credito di Imposta a partire dal movimento di acquisizione del Cespite interconnesso Industria 4.0 o a partire dal menù Cespiti - Servizio - Calcolo Credito di Imposta: vengono creati i tributi 6935, 6936 ecc.

Contenuti Correlati:
Arca - Contabilità - Liquidazione IVA
Arca - Contabilità - Stampa versamenti ritenuta d'acconto (o dichiarazione compensi)
Arca - Cespiti - Credito d'Imposta

Contenuti correlati

Arca - Contabilità - Bilanci per competenza

Il documento descrive la funzione di stampa dei bilanci e sezioni contrapposte per data competenza nella contabilità, applicata solo ai conti di tipo economico. La data di competenza sostituisce la data di registrazione per calcolare ratei e risconti senza creare registrazioni contabili aggiuntive. Nei bilanci per competenza, i conti patrimoniali non vengono considerati e la differenza con i conti economici viene riportata in un conto fittizio di quadratura patrimoniale. È possibile specificare un conto RR per la quadratura, altrimenti si utilizza un conto unico. Viene inoltre spiegato il calcolo proporzionale delle competenze per periodi parziali.

Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: Ricezione esiti

Il documento spiega come, nell'ultimo step della creazione della li.pe, creare il file XML e inviarlo direttamente all'Agenzia delle Entrate tramite Arca. Si seleziona "invio diretto", si attivano validazione e firma digitale. Dopo l'invio, Arca richiede automaticamente l’esito allo SDI, con tentativi ripetuti se non subito disponibile. In caso di mancata risposta, la comunicazione resta in stato "IN ELABORAZIONE" e l’esito può essere richiesto manualmente o importato tramite file XML. Gli stati possibili sono: SF01 (in elaborazione), SF02 (elaborato), ES03 (scartato). Viene fornito un link al manuale correlato.

Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: come vengono compilati VP2 e VP3

Il documento spiega come compilare correttamente i campi VP2 e VP3 nella comunicazione telematica della liquidazione IVA, evidenziando che questi campi si basano sull’imponibile delle registrazioni contabili dei mesi interessati, non sulle liquidazioni definitive. Vengono fornite le condizioni per includere le righe IVA nei calcoli (movimenti definitivi, flag specifici, esclusioni MOSS e classificazioni fiscali). Viene inoltre chiarito che alcune classificazioni fiscali sono escluse dalla LIPE e che, secondo la normativa dell’Agenzia delle Entrate, VP2 non include l’imponibile delle cessioni compensative relative agli acquisti.

Registrazioni contabili della liquidazione IVA

Il documento descrive il processo di liquidazione dell'IVA tramite registrazioni automatiche in prima nota, chiudendo i conti IVA e contabilizzando il conto erario. Sono illustrate diverse registrazioni: A) chiusura conti IVA; B) giroconto crediti IVA precedenti; C) estromissione crediti trimestrali per compensazioni o rimborsi; D) rilevazione credito/debito residuo da riportare; E) utilizzo crediti per compensazioni tributarie tramite intromissioni. Si evidenziano anche modalità di versamento IVA, sia in liquidazione che tramite F24, con attenzione alla data di versamento e alle specifiche causali contabili.

Liquidazione IVA per Attività

Il documento spiega come gestire la liquidazione IVA per un'azienda con diverse attività, ciascuna con un proprio regime IVA (mensile o trimestrale). Vengono illustrate le impostazioni necessarie per codificare le attività, includendo percentuali di interessi, prorata, IVA per cassa e plafond. Il codice attività viene utilizzato per differenziare i calcoli nelle registrazioni di prima nota. Si fornisce un esempio pratico di registrazioni e calcolo separato delle liquidazioni IVA per due attività, seguite da una liquidazione riepilogativa che somma i risultati. Solo in quest’ultima è possibile gestire scritture contabili di giroconto e credito IVA.