Arca - Contabilità - Variazione Dati Anagrafici Ditta con Chiusura/Apertura infrannuali

La necessità di effettuare una variazione ai Dati Anagrafici dell’azienda può presentarsi a seguito di variazioni puramente demografiche come per esempio la variazione dell’indirizzo, località ecc oppure per operazioni particolari come per esempio trasformazioni societarie, fusioni ecc.

In questo caso devi effettuare la modifica andando nel menu Servizio - Gestione Ditta - Dati Anagrafici: tutti i dati che vengono variati in questa sezione non vengono storicizzati come avviene invece per i dati anagrafici dei clienti/fornitori per cui devi prestare attenzione nel momento in cui esegui le stampe che riportano l’intestazione dell’azienda soprattutto quelle fiscali (Registri iva, Giornale di Contabilità ecc.). Se devi ristampare il Giornale di Contabilità di un periodo precedente la modifica dei dati anagrafici, prima reinserisci i vecchi dati anagrafici in Servizio - Gestione Ditta - Dati Anagrafici, poi procedi con la stampa ed al termine inserisci nuovamente i Dati Anagrafici attuali.

Nel caso di variazione di tali dati a seguito di operazioni societarie hai anche l'esigenza di effettuare delle operazioni di chiusura e apertura contabili alla data in cui la società subisce l’evento.

In questo caso NON puoi utilizzare le procedure automatiche presenti nel menu Contabilità – Procedure di fine Anno – Apertura/Chiusura in quanto riguardano solo la chiusura e apertura di fine anno e inizio anno nuovo secondo la codifica dell'esercizio contabile.

A tal proposito devi creare manualmente le scritture necessarie rispettando i seguenti requisiti:

-dal menu Contabilità – Tabelle – Causali Contabili crei delle nuove causali contabili (una per la Chiusura dei conti e l’altra per l’Apertura), indicando un codice e una descrizione a piacere e selezionando ‘Normale’ come Tipo Causale.

-dal menu Contabilità – Prima Nota inserisci i movimenti contabili di Chiusura e Apertura utilizzando le causali sopra indicate ed elencando tutti i conti patrimoniali, i Clienti e i Fornitori con il saldo da chiudere alla data in cui si effettua l’operazione; l’importo dei saldi lo puoi trovare effettuando una semplice stampa del Bilancio Contabile dal menu Contabilità - Bilanci – Bilanci di Controllo filtrando il periodo opportuno.

Una volta che hai inserito la scrittura di chiusura poi utilizzare la funzione di nuovo con duplicazione (se utilizzi la stessa causale contabile) per creare la scrittura di apertura che devi effettuare il giorno successivo, in questa scrittura devi cambiare la causale contabile indicando quella che hai creato appunto per l'apertura e devi invertire il segno del saldo di ciascun conto, ma in questo modo eviti di dover riscrivere manualmente tutti i conti.

Contenuti Correlati:
Arca - Contabilità - Procedure di fine anno - Gestione
Arca - Contabilità - Trasformazione societaria

Contenuti correlati

Arca - Contabilità - Bilanci per competenza

Il documento descrive la funzione di stampa dei bilanci e sezioni contrapposte per data competenza nella contabilità, applicata solo ai conti di tipo economico. La data di competenza sostituisce la data di registrazione per calcolare ratei e risconti senza creare registrazioni contabili aggiuntive. Nei bilanci per competenza, i conti patrimoniali non vengono considerati e la differenza con i conti economici viene riportata in un conto fittizio di quadratura patrimoniale. È possibile specificare un conto RR per la quadratura, altrimenti si utilizza un conto unico. Viene inoltre spiegato il calcolo proporzionale delle competenze per periodi parziali.

Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: Ricezione esiti

Il documento spiega come, nell'ultimo step della creazione della li.pe, creare il file XML e inviarlo direttamente all'Agenzia delle Entrate tramite Arca. Si seleziona "invio diretto", si attivano validazione e firma digitale. Dopo l'invio, Arca richiede automaticamente l’esito allo SDI, con tentativi ripetuti se non subito disponibile. In caso di mancata risposta, la comunicazione resta in stato "IN ELABORAZIONE" e l’esito può essere richiesto manualmente o importato tramite file XML. Gli stati possibili sono: SF01 (in elaborazione), SF02 (elaborato), ES03 (scartato). Viene fornito un link al manuale correlato.

Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: come vengono compilati VP2 e VP3

Il documento spiega come compilare correttamente i campi VP2 e VP3 nella comunicazione telematica della liquidazione IVA, evidenziando che questi campi si basano sull’imponibile delle registrazioni contabili dei mesi interessati, non sulle liquidazioni definitive. Vengono fornite le condizioni per includere le righe IVA nei calcoli (movimenti definitivi, flag specifici, esclusioni MOSS e classificazioni fiscali). Viene inoltre chiarito che alcune classificazioni fiscali sono escluse dalla LIPE e che, secondo la normativa dell’Agenzia delle Entrate, VP2 non include l’imponibile delle cessioni compensative relative agli acquisti.

Registrazioni contabili della liquidazione IVA

Il documento descrive il processo di liquidazione dell'IVA tramite registrazioni automatiche in prima nota, chiudendo i conti IVA e contabilizzando il conto erario. Sono illustrate diverse registrazioni: A) chiusura conti IVA; B) giroconto crediti IVA precedenti; C) estromissione crediti trimestrali per compensazioni o rimborsi; D) rilevazione credito/debito residuo da riportare; E) utilizzo crediti per compensazioni tributarie tramite intromissioni. Si evidenziano anche modalità di versamento IVA, sia in liquidazione che tramite F24, con attenzione alla data di versamento e alle specifiche causali contabili.

Liquidazione IVA per Attività

Il documento spiega come gestire la liquidazione IVA per un'azienda con diverse attività, ciascuna con un proprio regime IVA (mensile o trimestrale). Vengono illustrate le impostazioni necessarie per codificare le attività, includendo percentuali di interessi, prorata, IVA per cassa e plafond. Il codice attività viene utilizzato per differenziare i calcoli nelle registrazioni di prima nota. Si fornisce un esempio pratico di registrazioni e calcolo separato delle liquidazioni IVA per due attività, seguite da una liquidazione riepilogativa che somma i risultati. Solo in quest’ultima è possibile gestire scritture contabili di giroconto e credito IVA.