B.Point - Comunicazione Liquidazione IVA - Compilazione righi VP8 Credito periodo precedente e VP9 Credito anno precedente

Indice dei contenuti

• Cosa va indicato e come vanno compilati i righi VP8 e VP9
• Primo metodo di compilazione da gestione credito compensabile
• Secondo metodo di compilazione da gestione credito compensabile
• Compilazione manuale senza  utilizzare la gestione credito compensabile
• Contenuti correlati

Cosa va indicato e come vanno compilati i righi VP8 e VP9

Nella Comunicazione Liquidazione periodica IVA, i righi VP8 e VP9 vanno così compilati:

• VP8 Credito periodo precedente: il campo accetta solo valori positivi. In questo campo devi indicare l’ammontare dell’IVA a credito computata in detrazione, risultante dalle liquidazioni precedenti dello stesso anno solare. Tale rigo va compilato solo dal secondo mese o trimestre, in quanto,  tale credito è riferito al periodo precedente e non puo' essere compilato nel primo mese o trimestre.

• VP9 Credito anno precedente: il campo accetta valori positivi e negativi. In questo campo indica  l’ammontare del credito IVA compensabile, ai sensi del D.Lgs. n. 241/1997, che viene portato in detrazione nella liquidazione del periodo, risultante dalla dichiarazione annuale dell’anno precedente, al netto della quota già portata in detrazione nelle liquidazioni dei periodi precedenti dello stesso anno solare. Questo rigo puo' essere sempre compilato in quanto trattasi del credito da iva annuale (tributo 6099).

Per procedere alla corretta valorizzazione di questi due righi occorre che tu compili la tabella del Credito compensabile, presente in Prima Nota -> Utilità -> GV Gestione Versamenti – Gestione credito compensabile nella scelta

• • Ordinaria 11.1.1
  • Semplificata 12.1.1
  • Professionisti 13.1.1

in alternativa dalla scelta esterna

• • Ordinaria 11.2.14.11.1
  • Semplificata 12.2.14.11.1
  • Professionisti 13.2.14.11.1

Vediamo ora due modalità di compilazione (entrambe corrette) dei suddetti righi:

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Primo metodo di compilazione da gestione credito compensabile

Esempio: Liquidazione di Gennaio: Fatture di vendita 1.500€+330€ IVA e Fatture di acquisto 1.000€+220€ IVA e Credito da IVA Annuale 5.000€; 

• Inserire in tabella il credito IVA annuale nella prima colonna Credito da IVA Annuale; 

• nella SI Simulazione chiusura IVA di gennaio il credito viene inserito come Credito compensabile detratto in liquidazione con la parte di credito che serve a compensare il debito IVA e ad azzerare la liquidazione;

• nella Comunicazione, tale credito viene inserito nel rigo VP9 come credito anno precedente solo per la parte utilizzata;

Secondo metodo di compilazione da gestione credito compensabile

Stesso esempio del metodo 1

• Inserire in tabella il credito IVA annuale nella prima colonna Credito da IVA Annuale e lo stesso importo nella colonna Credito utilizzato in liquidazione forzando tramite il tasto funzione “F7”;

• nella SI Simulazione chiusura IVA di gennaio il credito viene inserito come Credito compensabile detratto in liquidazione con il totale del credito IVA e la liquidazione finisce a credito.

• nella Comunicazione, tale credito viene inserito nel rigo VP9 come credito anno precedente per il totale del credito:

• nella liquidazione di febbraio il credito diventa un Credito periodo precedente

• nella Comunicazione, tale credito viene inserito nel rigo VP8 Credito periodo precedente

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Compilazione manuale senza  utilizzare la gestione credito compensabile

• nella Liquidazione IVA di Gennaio: il credito viene inserito con la dicitura Credito periodo precedente

• nella Comunicazione il credito viene inserito nel rigo VP8 Credito periodo precedente

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