B.Point - Comunicazione Liquidazione IVA - VP9 in caso di estromissione del credito (compensazione F24)
Per estromettere dalla contabilità IVA, in tutto o in parte, il credito dell'anno precedente devi esporre l'importo da estromettere nel rigo VP9, preceduto dal segno “-“.
Indice dei contenuti
- Riporto crediti in tabella Credito compensabile
- Riporto e stampa crediti in Liquidazione periodica IVA
- Comunicazione Liquidazione periodica IVA (Li.Pe)
- Riferimenti Normativi
Esempio: Credito IVA Annuale = 5.000€ inserito nella tabella del Credito compensabile a gennaio; a febbraio estrometto, per il riporto in F24 pari a 1.500€.
Riporto crediti in tabella Credito compensabile
- accedi dalla Prima Nota alla scelta “Utilità’ -> GV Gestione Versamenti”
- Ordinaria 11.1.1
- Semplificata 12.1.1
- Professionisti 13.1.1
- seleziona Gestione credito compensabile per indicare il totale del Credito IVA annuale;
oppure dalla tabella accessibile da Credito Compensabile selezionando il <Codice Anagrafica> e l'<Es. IVA> dalla scelta:
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- Ordinaria 11.2.14.11.1
- Semplificata 12.2.14.11.1
- Professionisti 13.2.14.11.1
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- compila la prima colonna Credito da iva annuale e la colonna Credito utilizzato in liquidazione e forza tramite il tasto funzione F7, indicando l’importo totale del Credito IVA annuale;
- quando a febbraio estrometto 1.500€ di credito compilo la colonna Credito recuperato da registri IVA e la colonna Credito da riportare in F24
N.B. Premendo il tasto funzione F7 – Riporto dati in modello F24 è possibile riportare automaticamente questo credito all’ interno dell’archivio deleghe: viene aperta una videata dove devi indicare nuovamente l’importo del credito (nel nostro caso 1.500€) e successivamente si apre una seconda videata dove viene richiesto di indicare l’anno di scadenza ed il numero della scadenza sul quale generare tale credito.
Riporto e stampa crediti in Liquidazione periodica IVA
Nella scelta SI Simulazione chiusura IVA di febbraio, con la dicitura:
- Altre variazioni d’imposta periodi precedenti viene indicato il credito estromesso, nel nostro esempio 1.500;
- Credito periodo precedente viene indicato il credito del periodo precedente, nel nostro esempio 4.890 (risultante dalla Liquidazione IVA di gennaio, come da immagine)
Comunicazione Liquidazione periodica IVA (Li.Pe)
- Nella Comunicazione Liquidazione periodica IVAviene riportato con segno negativo nel rigo VP9 Credito anno precedente il credito che è stato estromesso, nel nostro esempio 1.500,00€ -, mentre nel rigo VP8 viene riportato il credito del periodo precedente esposto nella nostra liquidazione, nel nostro esempio 4.890,00€.
Riferimenti Normativi
Per maggiori chiarimenti sulla compilazione verifica le FAQ pubblicate sul sito dell’Agenzia delle Entrate