B.Point - IRAP - Compilazione del Quadro IS sezione XVIII - Aiuti di stato per esonero saldo e primo acconto IRAP
Nella circolare 25/E del 20/08/2020, nel punto 1.1.4, è presente la specifica: "le altre colonne del rigo IS201 vanno compilate secondo le indicazioni fornite nelle istruzioni contenute nel modello IRAP 2020"
Ciò significa che quanto riportato in circolare non è il caricamento completo e per questo non sono previsti automatismi di compilazione. Il caricamento rimane, dunque, a Tuo carico.
Si riporta un esempio di compilazione del Quadro IS in B.Point, per una Società di Capitali, per quanto desumibile dalla Circolare e dalle Istruzioni Ministeriali esclusivamente per il versamento non dovuto del Saldo IRAP.
Dalla dichiarazione IRAP richiama la scelta IS Prospetti Vari e accedi alla Sezione XVIII - Aiuti di Stato.
Attraverso il 
Segui le indicazioni della Circolare per compilare i campi proposti:
- nella casella «Tipo aiuto», il codice 1;
- nella colonna 1 «Codice aiuto», il codice 999;
- nella colonna 3 «Quadro», il quadro IR;
- nelle successive colonne 4 «Tipo norma», 5 «Anno», 6 «Numero» e 7 «Articolo», rispettivamente, «1», «2020», «34», «24»;
N.B: La compilazione dei campi Forma Giuridica, Dimensioni Impresa, Codice attività ATECO e Settore sono riportati a solo titolo di esempio e sono a Tuo carico.
Per la compilazione degli altri campi:
- nella colonna 26 «Tipologia costi», il codice 20;
- nella colonna 29 «Importo aiuto spettante», l’importo del saldo IRAP relativo all'anno 2019 non versato per effetto dell’applicazione dell’art. 24 del DL Rilancio;
seleziona "Dati progetto" ed utilizza la maschera proposta:
Utilizza su entrambi le maschere il bottone Salva e/o Salva Esci per confermare.
In stampa del modello ministeriale il rigo IS201 i dati inseriti come da esempio vengono così riportati
e non generano segnalazioni con i controlli Sogei.
Per la verifica e la compilazione della Sezione Aiuti di Stato nel Modello IRAP nel Tabulato ASCII nel modulo IRAP (26.5.2.1 per Persone Fisiche e 26.5.2.2 per le Persone Giuridiche) sono previste cinque colonne:
- la prima per riportare la compilazione del Test “Barrare la casella se ai sensi del DL Rilancio non si intende versare saldo e I acconto”;
- le altre con gli importi dei righi:
- eccedenza risultante della precedente dichiarazione (IR23);
- eccedenza risultante della precedente dichiarazione compensata in F24 (IR24);
- importo a debito (IR26);
- importo a credito (IR27).
Queste informazioni ti daranno una visione globale e potrai scegliere di compilare o meno la sezione Aiuti di Stato.
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