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B.Point - Redditi PF - Compensazione Credito INPS (IVS/Gestione separata) entro termine presentazione dichiarazione

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 3 minuti
F24 e CompensazioniRPF Debito/Credito/Rimborso

    Nelle istruzioni ministeriali del Modello Persone Fisiche Fasc. 2 quadro RR in riferimento ai seguenti campi:

    • colonna 21 di rigo RR2/RR3 (sezione I);
    • colonna 35 di rigo RR2/RR3 (sezione I);
    • colonna  6 di rigo RR8 (sezione II);

    viene precisato di inserire la parte di credito, indicato nella colonna precedente, compensata nel modello F24 con indicato l'anno che equivale ai 2 precedenti rispetto quello attuale, fino alla data di presentazione del Modello Redditi di quest'anno (esempio: parte di credito anno 2020, nata dai Redditi 2022, compensata fino alla data di presentazione del Modello Redditi 2023).

    Nel caso in cui il contribuente artigiano/commerciante (sezione I) o professionista (sezione II) voglia compensarlo fino a tale data, lato B.Point, bisogna procedere in questo modo:

    • recuperare i crediti compensati in F24 tramite la funzione "RC Recupero crediti" presente sotto il menù Utilità_1 all’interno della dichiarazione, rispondendo NO alla domanda posta per recuperare tutti i crediti TRANNE quelli INPS;
    • in alternativa, per procedere in sequenziale per più anagrafiche, accedere alla scelta esterna 22.9.9.5 per effettuare il recupero crediti indicando NO sul campo "Contributi Inps." Questa scelta permette di selezionare i crediti che si desidera riportare in dichiarazione escludendo quelli che si vogliono mantenere all’interno della scelta "CR Crediti residui" presente in delega.

    ATTENZIONE: entro la presentazione della dichiarazione occorre Obbligatoriamente accedere al quadro RR e sul campo 21 o 35 di RR2/RR3 (sezione I) o campo 6 di RR8 (sezione II) attivare il tasto funzione per il recupero del credito utilizzato in compensazione e verificarne l’esattezza con la stampa Utilizzo Crediti scelta 61.7.2.

    Per i contribuenti che hanno già effettuato la funzione "RC Recupero crediti" utilizzati in F24 compreso i Contributi INPS, ma volessero comunque continuare a compensare questo credito fino alla presentazione della dichiarazione devono:

    • accedere al quadro RR,  azzerare l’importosul campo 21 o 35 di RR2/RR3 (sezione I) o campo 6 di RR8 (sezione II);
    • ricaricare manualmente in delegaquesta parte di credito ancora da compensare (impostare come scadenza utilizzo il mese di presentazione della dichiarazione) generando una delega (es. scadenza delega 6) caricando il credito nella sezione IF Inps Fiscali e stampando in effettivo. Il Codice INPS da inserire in delega può essere recuperato:
      • nel Cassetto Previdenziale del contribuente dalla scelta Calcolo Codeline;
      • nella lettera di comunicazione dei contributi INPS da pagare per l'anno del credito;
      • nel rigo RR1 campo 2 "Codice INPS" della dichiarazione dei redditi relativa all'anno del credito (esempio credito anno 2021 dichiarazione redditi PF 2022).

    ATTENZIONE:entro la presentazione della dichiarazione occorre Obbligatoriamente accedere al quadro RR e sul campo RR21 o RR35 (sezione I) o RR8 campo 6 (sezione II) ed andare manualmente ad inserire l’importo del credito che è stato utilizzato in compensazione fino al data di presentazione ed eventualmente azzerare il credito residuo ancora presente nella Gestione Versamenti tramite la funzione "CR Crediti Residui."

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