How To
Calcolo dell’acconto dell’imposta sostitutiva sul TFR
Giotto
Il versamento dell’acconto dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR scade il 16 dicembre di ogni anno. In questa guida scopri come effettuare il calcolo in Giotto, distinguendo fra dipendenti in forza, dipendenti cessati e aziende senza cedolini di novembre.
Calcolo per i dipendenti in forza
Dopo aver elaborato i cedolini e i movimenti F24 di novembre:
- Somma l’anno della voce di piede P7611, che memorizza la rivalutazione mensile.
- Moltiplica l’importo ottenuto per 12 e dividi per 11 per stimare la rivalutazione annua.
- Applica la ritenuta sostitutiva del 17%.
- Calcola l’acconto pari al 90% dell’importo risultante.
- Somma quanto dovuto per tutti i dipendenti in forza e versa il totale con codice tributo 1712.
Calcolo per i dipendenti cessati
Per i lavoratori cessati nel corso dell’anno:
- Somma l’anno della voce P7611.
- Applica l’imposta sostitutiva del 17%.
- Calcola l’acconto pari al 90%.
- Aggiungi l’importo ottenuto a quello dei dipendenti in forza per determinare il totale da versare con codice tributo 1712.
Aziende senza cedolini di novembre
Se tutti i dipendenti risultano cessati o sospesi prima di novembre, devi comunque versare l’acconto per i lavoratori che presentano un fondo TFR al 31/12 dell’anno precedente. Procedi così:
- Lascia novembre in Modalità provvisoria.
- Esegui la funzione JM060 Creazione movimenti F24.
- Esegui la funzione JM070 Creazione Mod. F24.
- Prepara il file F24 o stampa il modello.
- Per il dettaglio del calcolo utilizza la stampa progressiva RP901.
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