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Certificazione Unica Lavoro Autonomo Agenti e Rappresentanti

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 2 minuti
CU Lavoro Autonomo

    In B.Point, puoi predisporre la Certificazione Unica degli  agenti e rappresentanti, applicando il criterio di cassa  o il criterio di competenza. 

    La normativa consente di scomputare la ritenuta dall’imposta del periodo di competenza, se già operata al momento della dichiarazione.

    Esempio operativo

    Se ti trovi in questa situazione:

    • Le provvigioni maturano nell’ultimo trimestre dell’anno 20xx.
    • La casa mandante comunica le provvigioni a gennaio 20xx+1.
    • La fattura viene pagata a gennaio 20xx+1.
    • La ritenuta è versata entro il 16/02/20xx+1.

    Puoi elaborare due certificazioni differenti in due differenti modalità, con:

    • Criterio di cassa: elabori il modello ministeriale da inviare all’Agenzia.
    • Criterio di competenza: elabori il modello cartaceo per il percipiente, anche senza CU elaborata.

    Gestione automatica: criterio di competenza

    Genera, in modo automatico, le CU con criterio di competenza:

    1. Accedi nella scelta 27.3.1 Gestione Documenti
    2. Richiama il sostituto di imposta, percipiente e documento interessato
    3. All'interno della Gestione analitica, sezione Pagamento e Versamenti puoi inserire il test Competenza Anno Precedente. E' possibile inserire tale flag solo sui documenti di tipo Provvigioni.

    competenza anno precedente CU 

    1. Una volta valorizzato il test, esegui nuovamente il ricalcolo dei quadri, tramite la scelta Modello 770 27.3.14.2 Ricalcolo Quadri Agenti.

    Le CU prodotte con criterio di competenza appaiono, come da immagine sottostante:

    • in rosso nella griglia;
    • con sigla CP in colonna <Lav. Aut.>

    cu agenti e rappresentanti rosso 

    Gestione manuale: criterio di competenza

    Puoi in alternativa inserire manualmente la CU di un agente/rappresentante, in questo modo:

    1. Accedi in Modello 770 27.2.1 Gestione completa CU
    2. Seleziona Nuovo (Alt+N)
    3. Nel caricamento all'interno della videata Gestioni Anagrafica, una volta selezionato il Percipiente interessato, seleziona solo Lavoro Autonomo ed imposta Tipo lavoro autonomo: per competenza.

    cu agenti manuale

    1. Compila i dati, come di consueto all'interno della CU con le informazioni richieste.

    Certificazione in carta libera

    Puoi generare la certificazione in carta libera (vecchio modello) dalla scelta Modello 770 27.3.8.3.
    È disponibile anche senza aver elaborato una CU.

    Riferimenti normativi

    Art. 25-bis D.P.R. 600/1973

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