Come inserire una fattura con ritenuta d'acconto ed Enasarco
In Arca puoi generare in automatico il movimento di ritenuta a partire dalle fatture di acquisto.
Il movimento di ritenuta, salvato in Contabilità \ ritenute d'acconto \ movimenti viene utilizzato dal programma per generare la scrittura di rilevazione della ritenuta, per compilare la Certificazione Unica, l'export per 770, le scritture relative all'Enasarco etc.
Puoi inserire il movimento di ritenuta anche manualmente, ma la creazione automatica da parte del programma è sempre l'opzione da preferire.
Per creare correttamente il movimento di ritenuta, serve selezionare solo fornitori per cui è attiva la gestione della ritenuta. Vedi l'articolo seguente che spiega come configurare il fornitore:
Arca - Anagrafiche - Fornitori con ritenuta d'acconto
Se il movimento contabile è intestato ad un fornitore con ritenuta d'acconto nella page dati aggiuntivi del movimento contabile verrà attivato il flag "Sostituto D'Imposta" e sarà proposta la data competenza Enasarco uguale alla data documento. La data competenza Enasarco è indispensabile per capire a quale anno fanno riferimento le provvigioni rilevate in questa registrazione contabile, in modo da non superare l'importo massimale indicato in anagrafica fornitore.
Le proposte del calcolo della ritenuta sono influenzate dalla codifica del piano dei conti.
Attenzione:
NON è POSSIBILE INSERIRE TUTTO IL COSTO INDICATO IN FATTURA IN UN UNICO CONTO, devi DIVIDERE IL COSTO RILEVANDOLO IN TANTI CONTI DIVERSI in base a come viene trattato l'importo ai fini della rilevazione della ritenuta.
Imposta i CONTI DI COSTOda utilizzare nella registrazione contabile come segue:
Solo imponibile iva: sull’importo associato al conto è calcolata solo l’Iva.
Imponibile Ritenuta: sull’importo associato al conto è calcolata sia l’Iva, sia la ritenuta, che l'Enasarco.
Somme non soggette: si riferisce a tutte le somme presenti nella fattura del professionista che non devono essere assoggettate a ritenuta d’acconto, ad esempio le spese anticipate in nome per conto del cliente, il bollo. Per la corretta compilazione del movimento dei ritenuta d'acconto, e quindi dalla CU, crea un conto diverso per ogni codice CU diverso.
Cassa previdenza: L'importo associato al conto è relativo al valore versato in Cassa previdenza e viene riportato nel movimento di ritenuta d'acconto. Viene considerato o meno come imponibile della ritenuta d'acconto in base al tipo di cassa previdenza. Se l'importo calcolato da Arca in base alla % inserita in anagrafica differisce da quanto indicato nella registrazione contabile, il movimento di ritenuta d'acconto viene indicato in rosso e un Tooltip spiega la differenza.
Escluso dalle ritenute: l’importo associato al conto non viene considerato nel calcolo del movimento di ritenuta d'acconto.
Se si tratta di una fattura di un agente, al salvataggio della registrazione di fatture di acquisto, viene creata la registrazione della rilevazione del costo Enasarco (per la % a carico della ditta) e a carico dell'agente, con il relativo debito verso l'Erario
I conti e causale da utilizzare vengono proposti in base a quanto impostato nel menù servizio\impostazioni - "Ritenute a carico della ditta" e "Ritenute a carico del professionista".
Le scadenze devono essere create AL LORDO della ritenuta d'acconto. Quando importi la fattura elettronica, verifica di avere selezionato il flag di "Riporta scadenze al lordo della Ritenuta".
Solo per la parte di costo Enasarco viene creata una scadenza già pagata di tipo rimessa diretta che non dovrà più essere movimentata.
Come ultima videata viene mostrato il movimento di ritenuta d'acconto dove l'operatore può consultare i dati ed eventualmente modificarli manualmente.
Con la rilevazione del pagamento al fornitore, vengono aggiornate in automatico anche la pagina PAGAMENTI EFFETTUATI e la pagina RIEPILOGO del movimento di ritenuta d'acconto.
La data pagamento relativa alla riga dell'importo Enasarco agente non è modificabile e corrisponde alla data fattura. Si riferisce alla scadenza di tipo rimessa diretta che viene creata in automatico dal programma per la parte di costo a carico della ditta.
In creazione del movimento di ritenuta d'acconto viene controllata anche se il massimale Enasarco è stato raggiunto. Se raggiunto verrà considerato nel movimento fino all'importo massimo per l'anno di competenza e verrà evidenziato in rosso con il messaggio di "Massimale raggiunto"
