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Compilazione manuale rigo IR25 acconti nel Modello IRAP

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 2 minuti
IRAP Calcolo e Gestione Imposte

    B.Point ti permette di gestire la compilazione manuale del rigo IR25 – Acconti versati del modello IRAP 2021 (periodo d’imposta 2020) nei casi in cui devi operare su un cliente di studio non presente negli archivi degli anni precedenti.

    Poiché l’operatività è prevista esclusivamente per il modello IRAP 2021 (redditi 2020), assicurati di lavorare sull’anno fiscale corretto.

    Impostazione del quadro Versamenti nel modello IRAP 

     Procedi in questo modo:

    • accedi nel modello IRAP 2021, tramite Anno Fiscale (presente sul rigo delle funzioni in alto la videata) 
    • richiama in corrispondenza del campo Anno impostato, 2021
    • accedi nella scelta Modello IRAP 26.1 e richiama l'anagrafica interessata
    • accedi in Quadri - Versamenti (quadro IR)
    • accedi nella sezione SEZIONE II - DATI CONCERNENTI IL VERSAMENTO DELL'IMPOSTA DETERMINATA NEI QUADRI IQ - IP - IC - IE IK (sez. II e III)
    • posizionati sul rigo IR25 e gestisci il rigo in base alla situazione in cui ti trovi

    Caso 1 – Primo acconto IRAP non versato per effetto del DL Rilancio

    Se il contribuente non ha versato il primo acconto IRAP 2020 in applicazione dell’art. 24 del D.L. n. 34/2020, procedi come segue:

    1. posizionati nel rigo IR25
    2. compila il campo non ministeriale Prima rata di acconto versata ed indica l’importo del primo acconto figurativo (si riferisce all'importo che il contribuente avrebbe dovuto versare)
    3. seleziona la funzione Barrare la casella se ai sensi del DL Rilancio non è stato versato il saldo e I acconto,
    4. conferma le impostazioni

    COMPILAZIONE IR25 

    B.Point ti mostra in automatico alcuni campi di sola visualizzazione:

    • Storico: riporta l’importo indicato come primo acconto figurativo
    • Dovuto: riporta il 40% oppure il 50% (in caso di applicazione degli ISA) dell’IRAP dovuta per il 2020

    Mentre, compila il rigo ministeriale IR25 colonna 2 con il minore importo tra Storico e Dovuto e lo somma nella colonna 3 – Acconti versati, come indicato nelle istruzioni ministeriali.

    Caso 2 – Primo acconto IRAP regolarmente versato

    Nel caso in cui, il contribuente ha versato il primo acconto IRAP 2020, compila il modello IRAP nel seguente modo:

    1. posizionati nel rigo IR25
    2. inserisci l’importo effettivamente versato nel campo non ministeriale Prima rata di acconto versata
    3. l’importo ti viene in automatico sommato nel rigo IR25 colonna 3) – Acconti versati
    4. in questo caso non selezionare la funzione Barrare la casella se ai sensi del DL Rilancio non è stato versato il saldo e I acconto

    IR25 caso 2 

    Riferimenti normativi

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