Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: VP8 e credito infrannuale in compensazione/rimborso

L’Agenzia delle Entrate con la FAQ presente nell’area Liquidazioni periodiche IVA/Risposte alle domande più frequenti, ha chiarito che nel rigo VP8 va indicato l’intero l’importo del credito del periodo precedente al netto della quota chiesta a rimborso o in compensazione.

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L’estromissione del credito infrannuale (tutto o in parte) viene fatta confluire nel rigo VP8 in quanto, come specificato dall'Agenzia delle Entrate, il credito infrannuale deve essere riportato “senza considerare i crediti chiesti a rimborso o in compensazione” (che vanno quindi detratti).

Nel rigo VP8 viene esposto:

Il credito Iva infrannuale, quindi il valore presente nel campo CRED./DEB. PRECEDENTE DA LIQUIDAZIONE PREC.,

AL NETTO delle estromissioni (DA LIQUIDAZIONE PERIODICA).

Si tratta quindi del credito maturato nel corso dell'anno, (NON del credito riportato dall'anno precedente), AL NETTO dei RIMBORSI chiesti nel corso dell'anno (modello TR) che in Arca vanno inseriti in marzo, giugno, settembre nella colonna ESTROMISSIONI- DA LIQUIDAZIONE PERIODICA.

Nel caso in cui il risultato della differenza tra i due campi è negativa, visto che nelle specifiche tecniche previste dall'Agenzia delle Entrate il rigo VP8 non può essere negativo, allora è necessario un intervento manuale nel campo VP8 della LIPE, seguendo le indicazioni del proprio consulente fiscale.

I campi VP delle comunicazione sono modificabili per poter rispondere ad esigenze specifiche di ogni azienda.

vp8 LIPE.png

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