Creare la Certificazione Unica in Arca: guida completa
La Certificazione Unica è presente nel menù Arca - Contabilità - Ritenute d'acconto - Anno - Certificazione Unica. In questo articolo vediamo come creare il file per l'adempimento: segui i passaggi indicati.
III Estrazione
IV Controllo e Modifica
V Generazione del file
VI Sostituzione e annullamento
VII Casi particolari: I Forfettari
I Logiche di estrazione
- Vengono estratti i redditi e le ritenute di lavoro autonomo calcolati nelle fatture d’acquisto ricevute dai fornitori soggetti a ritenuta d’acconto. Non vengono estratti i dati relativi ai redditi e alle ritenute di lavoro dipendente.
- La fattura fornitore deve avere un movimento di ritenuta collegato: vengono estratti i movimenti di ritenuta salvati in Contabilità - Ritenute d'acconto - Movimenti.
- La fattura fornitore deve essere pagata (il pagamento eseguito viene infatti salvato nel movimento di ritenuta, pagina PAGAMENTI EFFETTUATI).
- L’estrazione di fatto considera i pagamenti registrati nei movimenti di ritenuta: l’operatore quindi può inserire manualmente una ritenuta e relativo pagamento dall’apposita gestione, senza necessariamente registrare la fattura in prima nota.
- Se non è ancora presente l'estrazione per l'anno che ti serve comunicare, è possibile forzare l'anno nel campo ANNO D'IMPOSTA nella pagina FILTRI e, finché non sarà disponibile il rilascio, puoi procedere con i controlli.
II Configurazioni: Le configurazioni per creare il movimento di ritenuta
1. Anagrafica fornitore - pagina Dati Anagrafici
- Inserisci i DATI ANAGRAFICI DI NASCITA (vengono estratti in CU)
- Attiva il flag GESTIONE RITENUTA D'ACCONTO ed inserisci gli ESTREMI CONTEGGIO
- Se il fornitore ha ENASARCO, compila anche la sezione dedicata.
- campo CODICE CU in ESTREMI CONTEGGIO: da compilare SOLO nel caso in cui la percentuale di imponibilità dei compensi non corrisponda al 100% (vedi il caso degli agenti). CODICE CU è il codice che verrà inserito in Certificazione Unica per le somme non soggette a ritenuta. Nel movimento di ritenuta sarà automaticamente creata una riga di somme non soggette con questo codice.
Per approfondire il CODICE CU:
Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Codice CU
Note di Rilascio - Arca - Versione 1/2023
Per approfondire come inserire l'anagrafica:
Arca - Anagrafiche - Fornitori con ritenuta d'acconto
2. Il movimento di ritenuta - conti da inserire
Per la generazione del movimento di ritenuta collegato alla fattura di acquisto devi dividere il costo presente in fattura e imputarlo ai diversi conti contabili in base al risultato che vogliamo avere nel conteggio della ritenuta e in CU.
- IMPONIBILE RITENUTA: da usare per tutti gli importi che concorrono a formare la base imponibile per il calcolo della ritenuta.
- SOMME NON SOGGETTE: da usare per redditi non soggetti a ritenuta (ad esempio il compenso di fornitori in regime forfettario), somme che non costituiscono redditi (rimborsi spese, bolli), etc. Inserire anche il relativo CODICE CU che verrà estratto in CU nel campo "COD. ALTRE SOMME".
- CASSA PREVIDENZA: per la quota di cassa separata o di categoria.
Per approfondire come inserire correttamente la fattura:
Arca - Contabilità - Inserimento fattura con ritenuta d'acconto ed Enasarco
3. Pagamento
In conclusione, se il fornitore è correttamente configurato e il movimento contabile utilizza conti contabili come sopra indicato, la fattura avrà un movimento di ritenuta. Sarà sufficiente inserire il pagamento della fattura fornitore e il movimento di ritenuta verrà estratto in certificazione unica. E' essenziale che il movimento di ritenuta abbia la sezione PAGAMENTI EFFETTUATI correttamente compilata.
III Estrazione: Estrarre i movimenti in CU
La prima estrazione da fare è: TIPO ELABORAZIONE: NUOVA ESTRAZIONE
Per approfondire il tipo di elaborazione da scegliere o se vuoi rilanciare l'estrazione per modificare o aggiungere altri movimenti vedi:
Arca - Contabilità - Estrazione e Consultazione movimenti Certificazione Unica.
NOVITA' CU 2025: Il modello Certificazione Unica 2025 prevede l'esclusione dei soggetti titolari di partita IVA in Regime Forfettario o in Regime di Vantaggio.
Per approfondire il metodo di esclusione di questi soggetti vedi:
Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Esclusione dei Forfettari
IV Controllo e modifica: Verifica i movimenti in CU
Dopo aver selezionato il tipo di estrazione, prosegui alla pagina successiva dove puoi controllare e modificare i dati estratti nella seconda videata, denominata "percipienti selezionati".
Per approfondire vedi:
Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Pagina di estrazione dei percipienti e generazione del file
Se il movimento non è presente nella videata "percipienti selezionati" ti suggeriamo i controlli da fare:
Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Non trovo il movimento di ritenuta in Certificazione Unica
Se compare il messaggio di ERRORE con l'icona ! in corrispondenza della riga di certificazione, allora significa che ci sono delle anomalie da correggere.
CORREGGI i dati delle Certificazioni in questo modo:
- direttamente nell'elenco di estrazione, nella pagina "Percipienti selezionati". Le righe sono MODIFICABILI. In alternativa, puoi modificare il dato estratto anche cliccando sul bottone DETT.RIGA, dove risulta più semplice la lettura dei vari campi. Prosegui alla pagina successiva e SALVA con il bottone ESEGUI !. Queste correzioni apportate direttamente dento la CU, sono salvate SOLO se si prosegue con l'estrazione fino al bottone di ESEGUI !.
- Se hai apportato le modifiche direttamente nella pagina "Percipienti selezionati" della CU e ti serve rilanciare nuovamente l'estrazione, fai attenzione al TIPO DI ELABORAZIONE: scegli MODIFICA DEI DATI ESTRATTI. Infatti, se rilanci l'estrazione scegliendo TIPO ELABORAZIONE: nuova estrazione, PERDI LE MODIFICHE. Per non perdere le modifiche devi rilanciare l'estrazione scegliendo MODIFICA DATI ESTRATTI.
Oppure:
- Puoi correggere le certificazioni estratte partendo dal movimento dalla fattura e dal movimento di ritenuta, cioè rigenerando i movimenti di ritenuta. Scegli il tipo elaborazione NUOVA ESTRAZIONE in modo che il programma possa recuperare le modifiche fatte sui movimenti.
Utili ai fini della correzione i seguenti articoli:
Arca - Contabilità - Certificazione Unica: aggiungere un nuovo modulo alla certificazione corrente o creare una certificazione nuova
Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Errore 'La presenza del valore 'Altre somme non soggette' richiede che venga compilato il relativo codice'
Arca - Contabilità - Correggere una fattura con ritenuta d'acconto
V Generazione del file
SOLO CON L'ESECUZIONE del bottone ! appare la possibilità di GENERARE IL FILE.
Seleziona "click per selezionare il file da esportare" e, in Esplora Risorse del computer, scegli la directory in cui salvare il file, assegna un nome al file, prosegui con salva (sempre all'interno di Esplora Risorse del computer), infine in Arca clicca su GENERA FILE TELEMATICO.
Dai dati salvati viene creato un file secondo le specifiche fornite dall’Agenzia delle Entrate. Potrai sottoporlo ai controlli messi a disposizione dell’Agenzia Entrate e provvedere autonomamente all’invio, oppure fornirlo al proprio studio di consulenza.
VI Sostituzione e annullamento
Consulta l'articolo:
Arca - Contabilità - Invio comunicazione di Sostituzione della Certificazione Unica
VII Casi particolari: i Forfettari
Arca - Contabilità - Certificazione Unica: percipiente appartenente al regime forfettario
Arca - Contabilità - Ritenuta d'acconto - Fattura da agente con Enasarco appartenente al regime forfettario
NOVITA' CU 2025: Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Esclusione dei Forfettari
NOVITA' CU 2025: Arca - Anagrafiche - Attributi: creare l'attributo Fornitore Forfettario
NOVITA' CU 2025: Arca - Contabilità - Certificazione Unica - messaggio: I compensi dei forfettari vanno esclusi dalla CU - Scarto per valore dichiarato: 24
Se vuoi rimanere aggiornato sulle specifiche novità di ogni anno, consulta l'articolo Novità e aggiornamenti ai campi della Certificazione Unica per il 2026 e le annualità precedenti