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Credito IVA in Delega F24 SMART con compensazione verticale

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 2 minuti
DR IVA Debito/Credito/RimborsoF24 da IVA Annuale

    In B.Point, il credito che deriva dalla Dichiarazione IVA può essere utilizzato in compensazione immediata fino a un massimo di 5.000 euro, importo calcolato al netto delle compensazioni IVA da IVA. Se utilizzi la Delega F24 SMART in presenza di un credito IVA, segui le indicazioni riportate di seguito.

    Quando disponi di un credito IVA superiore alla soglia immediatamente compensabile, il sistema ti permette di riportare solo la parte utilizzabile entro il limite previsto.
    Nell’esempio seguente il credito è pari a 11.000 euro, con compensazione massima immediata di 5.000 euro:

    1. accedi alla funzione GC Gestione Credito. Se non è presente la dichiarazione stampata né il visto di conformità (o equipollente), B.Point ti riporta automaticamente nella delega F24 SMART un credito fino a 5.000 euro con codice tributo 6099 

    Immagine aggiunta dall'utente

    1. compila una delega F24 SMART con:
      • un debito di 500 euro per ritenute codice tributo 1040
      • un debito di 1.000 euro di IVA mensile codice tributo 6001
        Questi importi vengono compensati con 1.500 euro del credito 6099
    2. la compensazione IVA da IVA di 1.000 euro (6001 con 6099) non riduce il plafond dei 5.000 euro. Per questo motivo puoi riportare in delega ulteriori 1.000 euro di credito, oltre ai 5.000 già utilizzati
    3. rientra nella funzione GC Gestione Credito: il sistema riporta altri 1.000 euro con codice 6099, raggiungendo un totale esposto in delega pari a 6.000 euro

    Immagine aggiunta dall'utente

    Anche se in delega viene visualizzato un totale di 6.000 euro, il plafond effettivo resta 5.000 euro, perché la compensazione IVA da IVA di 1.000 euro non concorre al limite.

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