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Dichiarazione IVA Annuale: Flusso Operativo

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 3 minuti
DR IVA Quadri VA/VP/VQ/AltriDR IVA Quadri VH/VLDR IVA Quadri VE/VFDR IVA Stampe & Telematico

    Cos’è l’adempimento

    La Dichiarazione IVA Annuale riepiloga tutte le operazioni IVA dell’anno precedente e determina il debito o credito finale. In B.Point puoi compilarla in modo guidato, recupera automaticamente i dati dalla contabilità oppure inserendoli manualmente per le ditte esterne.

    Quando serve

    Serve a tutti i titolari di partita IVA per dichiarare volume d’affari, imposta dovuta, liquidazioni periodiche, crediti e compensazioni. È obbligatoria salvo specifiche esclusioni normative.

    Scadenze

    • Presentazione telematica: 01/02/2026 – 30/04/2026

    • Quadro VP (facoltativo): entro il 28/02/2026

    • Versamento debito IVA:

      • unica soluzione entro 17/03

      • rateizzazione da 17/03 a 16/12

      • differimento con Modello Redditi: 30/06 (+0,40% mensile) o 30/07 (+ulteriore 0,40%)

    Flusso operativo

    1. Esegui le operazioni preliminari

    Assicurati che tutti i dati necessari siano disponibili e coerenti prima di iniziare la dichiarazione. Verifica:

    • le liquidazioni periodiche, tramite simulazione o stampa effettiva

    • i registri IVA, decidendo se stamparli o lasciare che B.Point ricalcoli i progressivi

    • le Comunicazioni delle liquidazioni IVA, utili per quadro VH e rigo VL30

    • gli utilizzi del credito IVA in F24, da prelevare per popolare i righi L9 e L22

    • la presenza di eventuali codici IVA non parametrizzati

    2. Accedi alla Dichiarazione IVA Annuale

    Imposta correttamente l’anagrafica e l’esercizio IVA nella scelta 28.1. Ricorda di:

    • selezionare l’azienda già presente oppure caricare una nuova anagrafica (F4)

    • indicare l’esercizio IVA corretto, soprattutto per ditte esterne o esercizi a cavallo d’anno

    • verificare i dati anagrafici del contribuente

    3. Compila i Dati Contabili

    Imposta i campi che determinano il comportamento dell’intero modello. Controlla:

    • Tipo modello (Normale/Ter)

    • Operazioni straordinarie / Art. 36

    • Versamento IVA in Dichiarazione Redditi

    • Crediti da riportare tramite funzione dedicata

    • Crediti compensati in F24 tramite prelievo automatico

    • Crediti infrannuali compensati

    4. Esegui il Calcolo Modello

    B.Point recupera e organizza i dati contabili per popolare i quadri. In questa fase puoi:

    • ricalcolare i progressivi IVA se ci sono movimenti non elaborati

    • utilizzare solo i dati già stampati sui registri

    • visualizzare eventuali avvisi su movimenti non elaborati

    • verificare quali quadri risultano compilati

    Per la gestione dei messaggi leggi l'articolo Parametri nuovi codici : Messaggio Rigo non parametrizzato per parametrizzare nuovi codici consulta la Video Pillola Parametrizzazione codice IVA

    5. Gestisci i quadri della dichiarazione Puoi lavorare in due modi:

    • tramite Gestione Dichiarazione, con accesso rapido ai quadri principali

    • tramite menu Quadri, per gestire anche i quadri meno frequenti

    All’interno dei quadri puoi:

    • consultare il dettaglio dei movimenti tramite la funzione dedicata

    • forzare alcuni valori quando necessario

    • accedere ai dettagli dei righi tramite le funzioni disponibili

    6. Gestisci il risultato IVA (credito o debito) In base al risultato puoi:

    • Credito IVA

      • compensarlo

      • riportarlo

      • annotarlo nei registri tramite le funzioni dedicate

    • Debito IVA

      • versarlo in unica soluzione

      • rateizzarlo

      • rinviarlo al Modello Redditi

    Per le modalità di gestione consulta gli articoli dedicati a Credito IVA e Debito IVA:

    7. Riporta i dati contabili nei registri (se necessario)

    Questo passaggio è richiesto solo in casi particolari, come:

    • regime del pro-rata

    • agenzie di viaggio

    • beni usati

    Se vuoi generare i movimenti nei registri IVA devi:

    • attivare la generazione dei movimenti

    • verificare che i conti per il riporto siano configurati

    Per i dettagli riferiti all'annotazione sui registri, consulta l’articolo Annotazione Credito IVA Annuale sui registri IVAe Segnalazione Conti per riporto credito non valorizzati

    8. Esegui i Controlli Sogei e prepara la stampa

    Prima della stampa e del telematico devi:

    • eseguire i controlli formali ministeriali

    • verificare eventuali errori o avvertenze

    • generare la stampa laser della dichiarazione

    9. Predisponi il telematico e genera un tabulato di controllo dei risultati

    Concludi l’adempimento:

    • genera il file telematico

    • procedi all'invio tramite il software dedicato

    • consulta il risultato finali di ogni azienda

    Per avere una guida completa alla predisposizione del telematico, consulta l’articolo dedicato: Generazione fornitura telematica Dichiarazione IVA

    Per generare un tabulato di verifica finale dei risultati leggi Stampa elenco Aziende con crediti/debiti da dichiarazione IVA

    Riferimenti normativi

    Istruzioni Ministeriali IVA 2026

    Modello IVA 2026




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