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Dichiarazione IVA e quadro VQ per versamenti periodici omessi

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 4 minuti
DR IVA Quadri VA/VP/VQ/Altri

    In B.Point il quadro VQ della dichiarazione IVA permette di determinare il credito IVA maturato quando effettui versamenti periodici non spontanei oppure riprendi i pagamenti dopo sospensioni dovute a eventi eccezionali, in riferimento ad anni precedenti a quello della dichiarazione in corso.

    Recupero automatico dati nel quadro VQ

    Grazie a precedenti aggiornamenti di B.Point, quando imposti nel campo (1) Anno, l'anno di riferimento, B.Point verifica la presenza della dichiarazione relativa a quell’anno e dei righi necessari e ti propone un avviso di recupero automatico

    prelievo dei dati vq


    Se confermi, la funzione preleva:

    • campo (2) Differenza tra IVA periodica dovuta e IVA periodica versata: rigo VL41 Campo 1 della dichiarazione dell’anno indicato (o VW41 Campo 1 per IVA di gruppo)
    • campo (3) Differenza tra credito potenziale e credito effettivo: rigo VL41 Campo 2 della stessa dichiarazione (o VW41 Campo 2 per IVA di gruppo)
    • campo (4) IVA periodica versata a seguito di comunicazioni in anni precedenti: somma dei campi 4, 5, 6 e 7 del quadro VQ dell’anno precedente

    Compilazione del quadro VQ

    Le indicazioni seguono le Istruzioni ministeriali vigenti per l'esercizio in linea. Per la compilazione corretta:

    • accedi nella scelta Dichiarazione IVA 28.1 Dichiarazione IVA annuale, e seleziona l'anagrafica interessata
    • accedi in Quadri-2 - Q Versamenti periodici omessi
    • all'interno della videata crea un nuovo rigo con l'icona Nuovo e valorizza le informazioni richieste 

    compilazione quadro VQ 

    Compila la videata proposta nel seguente modo:

    1. campo (1) Anno: inserisci l’anno d’imposta cui si riferisce l’IVA periodica non versata
    2. campo (2) Differenza tra IVA periodica dovuta e IVA periodica versata: indica la differenza, se positiva, tra IVA periodica dovuta e versata. Usa la formula: (VL30,2) – (VL30,3 + VL30,4 + VL30,5). Gli importi si riferiscono alla dichiarazione annuale dell’anno indicato nel campo 1
    3. campo (3) Differenza tra credito potenziale e credito effettivo: inserisci la differenza, se positiva, tra il credito potenziale e il credito liquidato in VL33. Il credito potenziale è pari alla somma algebrica positiva dei seguenti campi del quadro VL: (VL4 + VL11 col. 1 + VL12 col. 1 + VL24 + VL25 + VL26 + VL27 + VL28 + VL29 + VL30 col. 1 + VL31) – (VL3 + VL20 + VL21 + VL22 + VL23). Compila il rigo anche senza versamenti spontanei
    4. campo (4) IVA periodica versata a seguito di comunicazioni in anni precedenti: indica l’IVA versata dopo comunicazioni di irregolarità o cartelle fino alla presentazione della dichiarazione dell’anno precedente. È pari alla somma dei versamenti presenti nelle colonne 4, 5, 6 e 7 del quadro VQ del modello precedente
    5. campo (5) IVA periodica versata a seguito di comunicazioni di irregolarità: inserisci l’IVA versata dopo comunicazioni di irregolarità (codice tributo 9001)
    6. campo (6) IVA periodica versata a seguito di cartelle di pagamento: inserisci l’IVA versata a seguito di cartelle di pagamento
    7. campo (7) Versamenti sospesi per eventi eccezionali: inserisci l’IVA versata dopo la ripresa dei versamenti sospesi per eventi eccezionali.
    8. campo (8) Credito maturato: indica il credito maturato, che confluirà in VL12. Segue la formula: (col. 5 + col. 6 + col. 7) – max(col. 2 – col. 3 – col. 4, 0)
    9. campo (9) Codice fiscale: inserisci il codice fiscale del soggetto cui si riferiscono i versamenti, se diverso dal dichiarante.

    Nota bene nel caso di compilazione della dichiarazione IVA anni precedenti:

    • la colonna 4 è compilabile dal modello IVA 2021
    • per il modello IVA 2020, se l’anno in colonna 1 è 2019, le colonne 5, 6 e 7 non sono compilabili
    • il quadro è compilabile manualmente; il software calcola il credito (col. 8) e lo riporta in VL12
    • dal 2022 è disponibile la funzione che valorizza automaticamente i campi 2, 3 e 4 se rispondi affermativamente alla richiesta mostrata in ingresso

    Esempio di compilazione:

    Prendi come esempio questa situazione, a titolo di esempio:

    esempio credito maturato 

    dove:

    • la somma dei campi (5) + (6) = 1.000 + 1000 = 2.000 €
    • la differenza tra i campi (2) – (3) – (4) = 10.000 - 5.000 - 4100 = 900 €
    • e la differenza tra gli importi sopra indicati (2.000 – 900) = 1.100 € (se tale importo risulta essere positivo, lo stesso ti viene riportato nel rigo VL 12 campo 8)

    Riferimenti normativi

    Istruzioni ministeriali per la compilazione del quadro VQ, pagina 42

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