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Flusso operativo Dichiarazione IVA Integrativa oltre i termini

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 2 minuti
DR IVA Correttiva/Integrativa

    La dichiarazione IVA integrativa ti consente di correggere o integrare una dichiarazione IVA annuale già trasmessa. In B.Point puoi predisporla quando la dichiarazione originaria risulta inserita in una fornitura telematica e non è disabilitata. Segui il flusso operativo per lavorare in modo conforme alla normativa.

    Quando serve

    Quando devi rettificare o integrare la dichiarazione IVA annuale già trasmessa, per l’anno d’imposta in linea o per annualità precedenti gestite in forma autonoma.

    Scadenze

    La presentazione telematica è possibile dal giorno successivo alla scadenza come invio ordinario, direttamente dal contribuente, tramite intermediario abilitato o presso un ufficio territoriale dell’Agenzia delle Entrate.

    Verifica della dichiarazione originaria

    1. apri la dichiarazione IVA annuale già inviata.
    2. verifica che sia inserita in una fornitura telematica e che non sia disabilitata
    3. se la dichiarazione originaria non è stata trasmessa tramite fornitura telematica (ad esempio perché gestita da un altro studio), crea prima il file telematico della dichiarazione originaria.

    Se devi gestire la DR Integrativa in un anno fiscale passato, consulta l’articolo dedicato alla gestione delle annualità precedenti: Dichiarazione IVA da Anno Fiscale o ambiente duplicato

    Attiva la dichiarazione integrativa

    1. accedi nella scelta 28.1  Dichiarazione Annuale IVA e richiama l'anagrafica interessata
    2. seleziona l'opzione Dichiarazioni complementari
    3. salva la dichiarazione precedentemente inviata. Ti suggeriamo di assegnare una descrizione per identificarla più facilmente.
    4. il modello passa automaticamente in modalità INTEGRATIVA.
    5. il Tipo dichiarazione viene aggiornato automaticamente con il codice 1 – su istanza del contribuente. Puoi modificarlo e impostare il codice 2 – a seguito di comunicazione dell’Agenzia delle Entrate.

    Se vuoi una procedura guidata per l’attivazione della Integrativa, consulta l’articolo di approfondimento dedicato a questo step: Gestione di una dichiarazione IVA correttiva o integrativa  

    Apporta le modifiche necessarie

    1. inserisci le variazioni o integrazioni nei quadri interessati
    2. se hai apportato rettifiche contabili, esegui di nuovo la funzione CM Calcolo Modello ed aggiorna i nuovi dati

    Predisponi e invia la fornitura telematica

    1. esegui la stampa ministeriale e genera il file telematico
    2. invia il file secondo le modalità previste: tramite intermediario abilitato, direttamente dal contribuente oppure presso un ufficio dell’Agenzia delle Entrate. La trasmissione telematica è possibile dal giorno successivo alla scadenza ordinaria.

    Se desideri una guida completa alla generazione del file telematico, puoi aprire l’articolo dedicato a questo passaggio: Generazione fornitura telematica Dichiarazione IVA

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