Gestione credito IVA in liquidazione prima della Dichiarazione IVA annuale
Il credito IVA del mese di Dicembre o dell’ultimo trimestre diventa credito IVA annuale solo dopo il calcolo della Dichiarazione IVA annuale.
Prima di questo passaggio, la gestione del credito in liquidazione richiede attenzione per evitare errori contabili e di stampa.
Se inserisci in B.Point, manualmente, l’importo nel campo Credito periodo precedente, proposto vuoto in fase di liquidazione IVA di Gennaio (o del primo trimestre), non è la procedura corretta, poichè nel mese di Gennaio o primo trimestre, di fatto non può esistere un credito periodo precedente, ma solo eventualmente un credito da Dichiarazione IVA annuale.
Gestione corretta del credito IVA annuale
Quando la Dichiarazione IVA annuale è stata calcolata, il riporto automatico del credito avviene tramite la scelta:
- Dichiarazione IVA 28.1 sezione Dati scelta GC Gestione Credito
Come indicato nell' articolo Guida alla gestione del credito IVA Annuale
Se nella scelta GC Gestione Credito compili il campo Credito in detrazione da gestire in liquidazione, B.Point ticompila automaticamente la Tabella del credito compensabile, disponibile dalla prima nota tramite:
- Ordinaria 11.1.1
- Semplificata 12.1.1
- Professionisti 13.1.1
sezione Utilità scelta GV Gestione Versamenti funzione Gestione credito compensabile
oppure dal menu esterno:
- Ordinaria 11.2.14.11.1
- Semplificata 12.2.14.11.1
- Professionisti 13.2.14.11.1
Il credito proveniente dalla Dichiarazione IVA annuale ti viene riportato nella colonna Credito da IVA Annuale, in corrispondenza del mese di Gennaio.
Se non intervieni manualmente, il credito viene utilizzato ed esposto solo in presenza di una liquidazione a debito.
Riporto del credito prima della dichiarazione IVA
Se la Dichiarazione IVA annuale NON è ancora stata calcolata, puoi inserire manualmente il credito direttamente nella Tabella del credito compensabile, sempre nella colonna Credito da IVA Annuale.
In questo caso:
- il credito viene considerato solo se la liquidazione risulta a debito
- non viene esposto automaticamente nella liquidazione di gennaio
Se desideri riportare l’intero credito nella prima liquidazione dell’anno, devi eseguire la forzatura descritta nell’articolo Stampa della liquidazione IVA con riporto del credito totale
Questa modalità si applica anche ai trimestrali particolari che versano il quarto trimestre a Febbraio. Può essere utilizzata anche per i trimestrali normali, anche se per questi ultimi, di norma, la Dichiarazione IVA annuale viene calcolata prima, consentendo l’uso degli automatismi di B.Point.
Attenzione: quando procedi successivamente alla gestione della Dichiarazione IVA annuale, verifica sempre la scelta GC - Gestione Credito per assicurarti che il credito sia correttamente gestito.