Gestione Manutenzioni : Flusso Operativo

Cos’è l’adempimento

La Gestione Manutenzioni in B.Point consente di controllare e dedurre correttamente le spese di manutenzione, integrando dati provenienti da Contabilità, Cespiti e Dichiarazioni dei Redditi. Permette lo sviluppo automatico dei calcoli, la memorizzazione, la stampa sul Registro dei Cespiti e il riporto nei relativi quadri fiscali.

La gestione è:

• completamente automatizzata se imposti correttamente alcuni parametri, tieni aggiornati i dati nel modulo Cespiti e registri correttamente i relativi movimenti contabili: B.Point effettuerà il calcolo prelevando dal modulo Cespiti il costo complessivo dei beni e dai movimenti contabili i relativi costi di manutenzione;
• manuale (parziale o totale) per ottenere comunque la stampa del prospetto sul registro Cespiti e la gestione nei modelli Dichiarativi. 

Quando serve

Utilizza questo flusso quando devi:

• contabilizzare spese di manutenzione rispettando le diverse percentuali di deducibilità;
• calcolare il plafond e le eccedenze annuali;
• ottenere stampe ufficiali (schede, prospetti, Libro Cespiti);
• riportare automaticamente le quote deducibili nelle Dichiarazioni dei Redditi.

Scadenze

Non sono previste scadenze specifiche all’interno della funzionalità, ma il calcolo e la stampa delle manutenzioni devono essere eseguiti entro le attività di chiusura dell’esercizio contabile e prima dell’elaborazione della dichiarazione fiscale collegata.

Flusso operativo

Di seguito trovi i passaggi operativi principali per gestire l’adempimento in modo corretto in B.Point.

1. Imposta i parametri preliminari

1. verifica i seguenti test dalla scelta 15.6.14 tenendo presente che: 
   • 3) Manutenzioni (T.U. Art. 102 c. 6) in base all'art. 3, c. 16-quater DL 16/2012, dal periodo di imposta in corso al 29/04/2012 non è più possibile ragguagliare ai giorni di possesso i beni acquisiti o ceduti nell'anno;
   • 5) Plafond manutenzioni automezzi a deducibilità limitata se indichi ‘S’ effettui il calcolo del costo rilevante con la deducibilità prevista per l’anno sul costo fiscalmente ammesso; se indichi ‘N’ il calcolo del costo rilevante verrà effettuato sul costo storico proporzionato ai nuovi limiti;

2. verifica i seguenti test in anagrafica ditta cespiti 15.6.1
   • Data di costituzione della Società
   • Esercizio dal quale si dispone di cespiti
   • Connessione alla contabilità
   • MANUTENZIONI Gestione D.M. aggiunti

3. crea, se necessario, sottoconti dedicati alle diverse percentuali di deducibilità facendo attenzione ad impostare correttamente i test Cespiti o Manutenzioni e % Deducibilità per ulteriori dettagli consulta l'articolo Creazione nuovo conto sul piano dei conti

2. Caricamento dei cespiti

Presta attenzione ai campi presenti nell’ultima videata e precisamente:

• manutenzioni: indica ‘S’ se il valore del bene caricato deve essere considerato nel calcolo del costo storico su cui calcolare poi le relative spese di manutenzione (cosiddetto plafond);
• tipo gestione manutenzioni: indica a quale normativa si riferisce il bene. Il campo è attivo solo se in anagrafica sono stati attivati i DM aggiuntivi, altrimenti viene impostato automaticamente per la normale procedura al 5%

3. Gestisci le spese di manutenzione

• Se l'anagrafica è collegata alla contabilità registra in prima nota le spese utilizzando i sottoconti appositamente creati:

• • Ordinaria/Semplificata: al termine della registrazione B.Point propone automaticamente l'aggancio ai cespiti per integrare le informazioni da Utilità - Manutenzioni Ordinarie;
  • Professionisti: accedi esternamente al cespite interessato, dalla scelta 15.1 e quindi in Utilità - Manutenzioni Ordinarie 

Nota Bene: l’inserimento dei dati dentro al cespite non è obbligatorio, ma utile in fase di stampa della scheda cespite.

4. Contabilizzazione Ratei/Risconti

Prima di procedere al calcolo delle manutenzioni, per le ditte agganciate alla contabilità, rileva tutte le scritture che potrebbero rettificare i sottoconti interessati. Se presenti delle operazioni di Ratei e Risconti, caricati nell’apposita gestione, procedi al loro travaso. Per ulteriori dettagli consulta l'articolo Gestione Ratei e Risconti: Flusso Operativo

5. Calcolo Plafond

Accedi alla scelta 15.2.8 ed imposta i campi:

• recupero dati: indica ‘N’ per gestire le manutenzioni dell’esercizio attualmente in linea. Indica ‘’S’ per poter gestire le manutenzioni anche di esercizi passati o precedentemente calcolati;
• esercizio di generazione: viene proposto in automatico l’ultimo caricato se il test precedente viene lasciato a N; altrimenti, con F7, puoi accedere ai prospetti delle annualità calcolate;
• coefficiente deducibile: indica il coefficiente di deducibilità e scegli con F7 l'esercizio.

Verrà eseguito il calcolo effettuando la scansione dell’archivio dei cespiti e nel modulo contabile dei sottoconti interessati. 

6. Sviluppo Manutenzioni

Alla rimozione del tabulato viene richiesto come effettuare il calcolo:

• sul saldo (R)egistrazioni se si intende prelevare gli importi contabili dalle registrazioni
• sul saldo (E)laborato se si intende prelevare il saldo dall’ultima stampa del Libro Giornale.
  
  

Effettuato il calcolo verranno evidenziati i campi:

• costo storico: viene riportato il costo storico calcolato per l’esercizio richiesto. Il calcolo è effettuato prendendo in considerazione il valore dei beni all’inizio dell’esercizio rapportandoli all'eventuale limite fiscale ed alla percentuale di deducibilità. Per le imprese di nuova costituzione il limite si calcola sul valore dei beni che risulta alla fine dell’esercizio.
• costo manutenzione:
  • aziende non collegate alla contabilità: è riportato il totale delle manutenzioni inserite nella gestione cespiti;
  • aziende collegate alla contabilità: viene prelevato dai progressivi contabili il saldo dei sottoconti agganciati alla percentuale richiesta (5%, 15%, 25% o 11%). Il saldo viene riproporzionato alla percentuale di deducibilità indicata nei singoli sottoconti.
    

7. Stampa Manutenzioni

Entra nella scelta 15.2.9 ed esegui la stampa per singola azienda oppure con selezione multipla scegliendo, con F2 su codice azienda, le anagrafiche interessate. 

Nel campo Tipo di Stampa valorizza:

• C se desideri una stampa che evidenzi le quote per l’esercizio di competenza; 
• S se vuoi lo sviluppo del calcolo per tutti gli esercizi calcolati.

8. Stampa Registro Cespiti 

In fase di stampa del Libro Cespiti se vuoi riportare anche i prospetti relativi alle manutenzioni imposta a ‘S’ il campo Manutenzione, tra i contenuti di stampa.

9. Stampa Bilancio e Prospetto Costi e Ricavi con manutenzioni

Solo se esegui la stampa di tipo Fiscale è possibile visualizzare le manutenzioni.

Per ulteriori dettagli consulta l'articolo dedicato Bilancio e Prospetto Costi Ricavi con manutenzioni

10. Riporto in Dichiarazione

• Se hai il sottomodulo ANTDIF - Calcolo imposte anticipate e differite, dal quadro di impresa:

1. 1. preleva i dati da cespiti/leasing
   2. preleva le spese di manutenzione

I dati calcolati nella Gestione Manutenzioni saranno riportati nel relativo prospetti richiamabile tramite apposito tasto funzione sul rigo specifico.

Il prospetto delle manutenzioni è utilizzato dalla procedura anche i fini del calcolo della cosiddetta Fiscalità Differita, sviluppando, nel caso specifico, delle imposte anticipate. Per ulteriori dettagli consulta il manuale Imposte Correnti, Anticipate, Differite (ICAD) reperibile seguendo l'articolo Manuali Operativi e note di rilascio

• Se non hai il sottomodulo ANTDIF - Calcolo imposte anticipate e differite, dal quadro di impresa:

1. 1. recupera il quadro di imprese, ma tieni presente che il conteggio e la ripresa automatica nel prospetto della dichiarazione non è possibile;
   2. accedi al prospetto delle manutenzioni tramite apposito tasto funzione sul rigo specifico
   3. compila manualmente i dati che saranno riportati, attraverso l'azzeramento, nelle dichiarazioni degli esercizi successivi.