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Gestione Ratei e Risconti: Flusso Operativo

B.Point Contabile
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 3 minuti
Ratei e RiscontiSituazione Contabile

    Cos’è l’adempimento

    La gestione dei Ratei e Risconti in B.Point ti permette di rilevare correttamente i costi e i ricavi di competenza dell’anno, attraverso funzioni che supportano registrazione, calcolo, stampa e travaso automatico delle rettifiche contabili.
    È disponibile sia per la Contabilità Ordinaria sia per la Contabilità Semplificata (con limitazioni indicate nella normativa riportata nel documento).

    Quando serve

    Utilizza la gestione Ratei e Risconti quando devi:

    • rettificare costi e ricavi per competenza annuale
    • generare automaticamente le scritture di rettifica
    • verificare l’effetto delle competenze su bilanci e situazioni contabili
    • travasare e contabilizzare in Prima Nota i movimenti risultanti

    Flusso operativo

    1. Imposta gli automatismi delle rettifiche

    Accedi alla scelta Ordinaria 11.6.8 e definisci le contropartite di competenza utilizzate durante la registrazione dei ratei e risconti

    • per singola Azienda 
    • per Piano dei conti Sul campo Contropartita R/R 1 è attivo il tasto funzione F11

    Nota Bene: questa impostazione è gestita solo in contabilità Ordinaria

    2. Attiva la gestione in Prima Nota

    In fase di registrazione, utilizza la funzione dedicata

    • Prima nota IVA SMART: F8 nel campo Data Operazione 
    • Prima nota contabile: F8 nel campo Data Operazione 

    3. Compila la rilevazione delle competenze

    Indica gli importi da rettificare, le date di competenza, i conti Costo/Ricavo e Ratei/Risconti e, se abilitati in anagrafica, centri di costo o livelli aggiuntivi.

    4. Gestisci le operazioni già registrate

    Utilizza la Manutenzione Prima Nota per visualizzare e modificare eventuali movimenti con rettifiche collegate.

    5. Stampa bilanci e situazioni con rilevazione R/R

    Verifica, prima di aver eseguito il travaso, l’effetto delle rettifiche.

    Richiedi un bilancio con Rilevazione Ratei e Risconti:

      • Ordinaria 11.1.1 Stampe Verifica - Bilancio Contabile 
      • Semplificata 12.1.1 Stampe Verifica - Prospetto Costi Ricavi

    Nota Bene: il valore delle rettifiche è ricalcolato in base alle date inserite in fase di stampa

    6. Stampa le competenze R/R

    Ottieni un tabulato con l’elenco delle competenze per controllare la correttezza dei dati prima del travaso

    • dal menù interno alla contabilità Stampe Verifica - Stampa Competenza R/R
    • dalla scelta esterna
      • Ordinaria 11.3.9.1
      • Semplificata 12.1.11.1

    8. Esegui il travaso competenze R/R

    Trasferisci nella gestione delle rettifiche i dati precedentemente caricati, per poi procedere con la successiva contabilizzazione.

    Accedi alla scelta:

      • Ordinaria 11.3.9.5
      • Semplificata 12.1.11.5

    Imposta:

    1. tipo elaborazione sequenziale: N
    2. anno travaso: anno di caricamento della scrittura con RR in contabilità

    Nota Bene: una volta eseguita la procedura di Travaso Competenze non è più possibile procedere nuovamente al travaso automatico, i dati saranno disponibili nella Gestione Rettifiche. Se entri in modifica da manutenzione prima nota, di una scrittura travasata, non troverai più l'attivazione RR.

    Per ulteriori dettagli consulta l'articolo dedicato Ratei e risconti disattivi dopo travaso competenze

    9. Contabilizza le rettifiche

    Genera i movimenti in Prima Nota IVA/Contabile.

    Accedi alla scelta Ordinaria 11.3.9.10, Semplificata 12.1.11.10 ed imposta:

    • Esercizio rettifiche
      Indica l’anno di competenza
    • Num. Protocollo (solo in Semplificata)
    • Esercizio Contabile
      Specifica l’esercizio in cui vuoi generare i movimenti
    • Data Operazione
      Indica la data da assegnare ai movimenti generati

    Al termine della procedura viene prodotto un tabulato di controllo che riepiloga le registrazioni effettuate.

    Le causali utilizzate sono:

    • Ordinaria: causali contabili 150 e 160
    • Semplificata: causale 118 se il conto da rettificare è un costo/causale 216 se il conto da rettificare è un ricavo

    Nota Bene: esegui la rilevazione per l’esercizio di chiusura e per quello di apertura, così da garantire la quadratura delle rettifiche e mantenere sempre il controllo delle movimentazioni.

    10. Cancella eventuali rettifiche travasate

    Se necessario, utilizza la funzione di rimozione per eliminare definitivamente rettifiche già contabilizzate.

    Per sapere come funziona consulta l’articolo dedicato Eliminazione rettifiche Ratei e Risconti

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