Giotto - Cedolino - Successione dipendente estinto in assenza di Atto Notorio: calcolo cedolino eredi

Si specifica che tale gestione è manuale, pertanto sarà necessario verificare imponibile fiscale e calcolo delle addizionali. Inoltre, come specificato anche nelle note di rilascio relative alla gestione della Certificazione Unica, la stessa andrà verificata attentamente data la complessità gestionale.

In caso di cessazione del rapporto di lavoro per decesso, il datore di lavoro, prima di procedere alla liquidazione delle somme, deve farsi rilasciare l’atto notorio nel quale sono indicati gli eredi legittimi del defunto e le loro quote di spettanza. È possibile che gli stessi vengano definiti in tempi successivi, pertanto, vi è la facoltà di versare i tributi nel momento in cui le somme verranno corrisposte (criterio di cassa), mentre i contributi vanno versati nel momento in cui avviene il decesso (criterio di competenza).
Di seguito verranno indicati i passaggi da seguire nei due momenti specifici.

Flusso Operativo

Nel momento in cui avviene il decesso:

1. Archivi - Dipendenti - Anagrafica - Parametri dip.- Inquadramento: Inserisci i dati di cessazione del rapporto di lavoro con causale per decesso e nel campo “Mese conguaglio (ult. ced.)” inserisci il mese di elaborazione.

2. Anagrafica del Dipendente: Per applicare l’aliquota del 23% in capo agli eredi, accedi al bottone CCNL e nelle Voci paga richiama i codici di corpo che effettueranno la liquidazione dei ratei:

   • Mensilità aggiuntive (C3802 per la 13ma e C3812 per la 14ma)

   • Ferie (C3853)

   • Permessi (C3863)

   • Eventuali ROL (C3873)

   Azioni:

   Per ognuna di queste voci, accedere a "Accumulazioni" e:

• • dalla sezione centrale (“Gruppi per propagazioni”) richiama il raggruppamento SOC e dalla sezione di destra (“Voci disponibili per propagazioni”), fare un doppio click in capo alla voce di piede “P0107 – Arr. Anni precedenti”. Alla domanda “L'attuale propagazione sulla voce "Pxxxx" sta per essere sostituita con la voce "P0107". Si vuole proseguire??”, rispondere OK;
  • dalla sezione centrale (“Gruppi per propagazioni”) richiama il raggruppamento FSC e dalla sezione di destra (“Voci disponibili per propagazioni”), fare un doppio click in capo alla voce di piede “P1191 – Arr. Anni prec. SI detraz.”. Alla domanda “L'attuale propagazione sulla voce "Pxxxx" sta per essere sostituita con la voce "P1191". Si vuole proseguire??”, rispondere OK.

In questo modo, si otterrebbe l’aliquota media calcolata sui redditi del biennio precedente del defunto. Pertanto, per forzare l’aliquota al 23%, occorre entra nell’anagrafica del dipendente, sezione Progressivi - IRPEF ed inserisci nei campi “Imponibile anno AC-2” e “Imponibile AC-1” il reddito per ottenere l’aliquota del 23.

3. In Elaborazioni - Cedolini - Modifica cedolini - Parametri - Liquidazioni  imposta “no” nel campo “Liquidazione TFR”. Salva ed elabora il cedolino come di consueto. 

4. Elaborazioni - Cedolini - Gestione cedolini non erogati: Seleziona il dipendente defunto, la mensilità interessata (es. giugno) ed applica il filtro.

Imposta il cedolino come “non erogato” cliccando sul bottone apposito e azzera le voci fiscali.

In questo modo, il netto risulterà pari a zero e resteranno compilate solo le voci di piede relative alla parte previdenziale.

5. Stampa Cedolino: Tale cedolino non deve essere stampato in bollato, in quanto il cedolino vero e proprio che verrà consegnato agli eredi verrà elaborato e stampato in seguito. Vai su Elaborazioni - Utilità ed esegui il job “JU950” per settare lo stato mensilità in “Cedolini stampati su bollato”.
6. Elaborazione Uniemens: Elabora l’Uniemens come di consueto e verifica in Elaborazioni - Denuncia uniEMens - Lista denunce individuali che i dati ed i contributi siano correttamente riportati.

7. Anagrafica: Dal mese successivo il dipendente defunto non sarà più presente in anagrafica.

Nel momento in cui gli eredi saranno noti:

1. Archivi - Ditte - Anagrafica - Libri matricola: Riattiva il dipendente defunto selezionando lo stesso e cliccando sul bottone apposito “Riattiva dipendente”. Così facendo il nominativo del dipendente riattivato diventa di colore giallo.

2. Archivi - Anagrafica Persone: Inserisci le anagrafiche degli eredi tramite il tasto “+”. Successivamente vai su Archivi - Eredi e collega gli eredi al defunto inserendo la % spettante.

3. Voci di Corpo: Prendi nota delle voci di corpo presenti nel cedolino di conguaglio elaborato precedentemente ed impostato come non erogato. Ad esempio:

   • C0001 RETRIBUZIONE

   • C3761 FEST. NO GOD. FESTA REPUBBLICA

   • C3802 TREDICESIMA PER CESSAZIONE

   • C3812 QUATTORDICESIMA PER CESSAZIONE

   • C3853 FERIE NON GODUTE

   • C3863 PERMESSI NON GODUTI

4. Anagrafica del Dipendente: Richiama le voci al punto 3 e nella paletta “Accumulazioni” elimina la propagazione “SOC”. Operazione da eseguire per ogni voce. Per poter eseguire la modifica, inserisci uno spazio nella descrizione della voce e salva.

5. Creazione Voce di Corpo: Crea una voce di corpo di trattenuta, ad esempio “TRATTENUTA INPS GIA’VERSATA”. Nella paletta “Accumulazioni” aggiungi con doppio click le propagazioni:

   • P9002 C_T TRATTENUTE

   • P1191 FSC Arretrati anni prec. SI detr. (in automatico verrà riportato con segno negativo).

   Per maggiori dettagli consulta il documento “Giotto - Cedolino - Creazione nuova voce di corpo".

6. Elaborazione Cedolino: Inserisci tutte le voci di corpo del punto 3 ed eventualmente altre voci che non hanno accumulazione a sociale. Deve essere replicato il cedolino originario. Inserisci la voce di corpo appena creata “TRATTENUTA INPS GIA’ VERSATA” indicando l’importo del contributo trattenuto in precedenza. Elabora il cedolino.

7. Stampa Cedolini: Stampa i cedolini in bollato eseguendo il job JM031 o RM400_VID. Nei parametri report deve essere presente il flag su “accoda stampa eredi”.

8. Verifica Codici Tributo: Verifica nei Movimenti F24 i codici tributo. Sostituisci il codice 1002 con il codice 1001 (tassazione ordinaria), se necessario.

9. Certificazione Unica: Lancia il Job “JCU010-AA Creazione Certificazione Unica redditi 20AA. Dip. Cessati” per elaborare la CU per il defunto e gli eredi.

10. Modifiche Certificazione Unica: Poiché sono state eseguite personalizzazioni per l’assoggettamento ad aliquota minima 23%, gli importi vengono esposti come Arretrati Anni Precedenti. Correggi manualmente.