Importazione Corrispettivi incassati con Ticket Restaurant

A partire dall'aggiornamento release 23.20.00, nel caso di importazione dei corrispettivi incassati con Ticket Restaurant da file XML, B.Point rettifica automaticamente in diminuzione il corrispettivo del 10% per la quota parte dello stesso incassato tramite Ticket Restaurant.

N.B. Il programma rettifica il solo corrispettivo al 10% anche nel caso di utilizzo dei Ticket Restaurant per acquisti effettuati con aliquote diverse (es. nei centri commerciali) in quanto tale ticket è per definizione riferito a prestazioni erogate con aliquota 10%, che verranno in ogni caso fatturate alla società erogatrice con tale aliquota, a nulla rilevando l'aliquota propria dei beni ceduti.

Esempio:
Ipotizziamo di aver emesso corrispettivi per 100,00 euro, tutti al 10% (imponibile 90,91 e IVA 9,09) e incassati 50,00 euro in contanti, 30,00 con Bancomat e 20,00 con Ticket Restaurant.

La procedura rettifica automaticamente in diminuzione il solo corrispettivo al 10% di un importo (scorporato del 10%) pari ai ticket restaurant incassati (stante che la fattura alla società erogatrice sarà comunque emessa con aliquota al 10%).

Nell'esempio l'importo incassato con Ticket è pari a 20,00 euro (18,18 imponibile e 1,82 IVA, con scorporo al 10%) pertanto sul registro di cui all'articolo 24 del D.P.R. n.633/1972 verranno inseriti corrispettivi per 80,00 euro, corrispondenti a:
✓ un imponibile di 72,73 (pari a 90,91 - 18,18)
✓ un’IVA di 7,27 (pari a 9,09 - 1,82)
di cui 50,00 euro incassati in contanti e 30,00 con Bancomat.

Inoltre, l'importo incassato non evidenzierà più l'elemento <PagatoTicket>, essendo stato il corrispettivo giornaliero annotato al netto di quanto incassato con Ticket Restaurant. 
Non considerando la commissione,la fattura alla società erogante verrà poi emessa con imponibile di 18,18 e IVA di 1,82: ne consegue che in questo caso l’emissione della fattura rileverà sia ai fini IVA che a quelli contabili e reddituali.


Importazione del file XML dei corrispettivi:

Se all'interno della consegna (es. mensile) sono presenti, per uno o più giorni, corrispettivi incassati con Ticket Restaurant, la procedura richiede, nella fase iniziale, se si desidera diminuire degli stessi il corrispettivo al 10% o in ventilazione.

La domanda, che viene fatta una sola volta e risulta valida per tutti i giorni della consegna, appare solo se:

• il file XML (del singolo giorno) non è misto (corrispettivi a scorporo + corrispettivi in ventilazione),
• nel file XML è presente un solo dettaglio di corrispettivo al 10% (corrispettivi a scorporo) o un solo dettaglio di corrispettivo a ventilazione,
• nel file XML l'importo incassato con Ticket Restaurant non supera il totale (Imponibile + IVA) del corrispettivo al 10% o a ventilazione,
• non si tratta di una multiattività articolo 36,
• nella tabella corrispettivi a scorporo/ventilazione è presente un solo rigo con aliquota al 10%.

Se i requisiti sopra elencati non sono tutti rispettati, pur essendo presente l'importo incassato con Ticket Restaurant, la domanda non appare e la procedura opera come in passato, senza richiedere la diminuzione del corrispettivo al 10% o in ventilazione.

Esempio: consegna del 02/01/2023:

Dopo aver premuto "Chiudi" appare la domanda:

• Se si risponde "Sì" : verrà registrato il solo corrispettivo al 4% di 520,00 euro (500,00 + 20,00 al 4%) in quanto, in questo esempio, tutti i corrispettivi al 10% sono stati incassati con Ticket Restaurant

Esposizione dettaglio IVA della causale 301:

Di conseguenza anche la registrazione del giroconto risulta depurata del Ticket Restaurant, che quindi non compare più.
 

• Se si risponde "No" :  la procedura opera come in passato, senza procedere con la diminuzione del corrispettivo al 10%, pur essendo presente il Ticket Restaurant.

N.B. Qualora non fosse possibile utilizzare la nuova modalità operativa di rettifica automaticain diminuzione del corrispettivo al 10% in fase di importazione, si possono comunque continuare ad utilizzare le modalità operative adottate in precedenza, comprese quelle indicate nel "Manuale Casi Particolari".

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