Liquidazione IVA per Attività

Se la tua azienda gestisce più attività con regimi IVA differenti, puoi configurare una liquidazione separata per ogni attività e ottenere successivamente una liquidazione riepilogativa che ne somma i risultati.

Configurare le attività per la liquidazione IVA

Per gestire correttamente la liquidazione IVA per attività differenti, accedi al menù Contabilità - Tabelle - Attività e configura le singole attività IVA dell'azienda.

Per ciascuna attività:

indica il regime IVA (mensile o trimestrale);
specifica la percentuale interessi se l'attività è in regime trimestrale;
abilita il posticipo della competenza IVA, se necessario;
definisci la percentuale di prorata, se prevista;
se utilizzi l'IVA per cassa, attiva il controllo IVA per cassa art 32-bis DL 83/12;
contrassegna l'attività prevalente tramite Prevalente;
configura l'eventuale plafond fisso o mobile.

Associare il codice attività ai movimenti IVA

Il codice attività viene riportato nei movimenti di prima nota di tipo IVA per distinguere correttamente i calcoli della liquidazione.

Il valore può provenire da:

causali contabili;
aliquote IVA;
inserimento manuale nelle righe IVA del movimento contabile.

Valuta se creare causali contabili e aliquote IVA dedicate per ogni attività oppure modificare manualmente il codice attività durante la registrazione dei movimenti. La scelta dipende dal numero di registrazioni effettuate per ciascuna attività.

Eseguire il calcolo della liquidazione IVA per attività

Dopo aver registrato i movimenti contabili associati ai diversi codici attività, accedi al menù:

Contabilità - Gestione IVA - Anno liquidazione - Gestione

Genera la liquidazione IVA e definisci:

tipo di liquidazione;
attività;
periodo di riferimento.

Se nella tabella attività sono presenti più codici attività, il sistema rende disponibili:

la liquidazione IVA per attività;
la liquidazione IVA riepilogativa.

Calcola prima la liquidazione IVA di ogni singola attività e successivamente la liquidazione riepilogativa, che riporta il totale delle liquidazioni elaborate.

Attività non utilizzate

Se sono state create attività non necessarie e devi elaborare una sola liquidazione IVA, accedi al menù Contabilità - Tabelle - Attività ed elimina le attività non utilizzate, mantenendo esclusivamente quella effettivamente associata ai movimenti contabili.

Esempio di registrazione con due attività

Supponi di effettuare due registrazioni di tipo iva relative a 2 attività diverse come qui di seguito riportato, ovvero una fattura di acquisto per 3660 per l’attività 001 e una fattura di vendita per 1220 per l’attività 002:

Le due attività sono così codificate:

Dal menu contabilità-gestione iva-anno-liquidazione-gestione, genera la liquidazione IVA e definisci il tipo di liquidazione, l’attività e il periodo.
Calcola la liquidazione iva per l’attività 001:

Successivamente calcola la liquidazione iva per l’attività secondaria 002:

Ed infine calcola la liquidazione iva riepilogativa:

Liquidazione IVA riepilogativa e gestione del credito

La liquidazione IVA riepilogativa rappresenta il passaggio conclusivo del processo.

Solo in questa elaborazione puoi:

generare le scritture contabili di giroconto;
gestire il credito IVA tramite le funzioni di intromissione ed estromissione disponibili nella sezione Riepilogo/Opzioni;
visualizzare il risultato finale a credito o a debito.

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