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Passaggi interni nelle aziende multiattività ai fini IVA
B.Point Contabile
In B.Point in caso di aziende in multiattività ai sensi dell’articolo 36, per una corretta compilazione della dichiarazione IVA è importante registrare correttamente durante l’anno le operazioni relative ai passaggi interni. Puoi procedere in modo diverso in base alla tipologia di azienda e al regime IVA applicato.
Registrazione dei passaggi interni con aziende in ventilazione IVA
Se almeno una delle aziende è in regime di ventilazione IVA, registra i passaggi interni utilizzando:
- la causale 136 Acquisti passaggi interni
- la causale 236 Cessioni passaggi interni
Queste operazioni non confluiscono nei quadri VE e VF della dichiarazione annuale IVA. Puoi utilizzare i codici IVA standard 4, 10 e 22.
Registrazione dei passaggi interni senza ventilazione IVA
Se nessuna delle aziende è in regime di ventilazione IVA
- registra i passaggi interni con la causale 100 Fattura di acquisto e 200 Fattura di vendita;
- utilizza codici IVA imponibili diversi da quelli standard
- crea i codici IVA dalla scelta Tabella Codici IVA
- Ordinaria 11.12.1
- Semplificata 12.12.1
- Professionisti 13.12.1
Nel presente esempio è stato creato un codice IVA 22I (ti consigliamo di creare codici che contengano l'aliquota abbinata ad un carattere (esempio I22, I10 oppure 22I, 10I), copiando le stesse impostazioni del codice 22 (o 10 o 4)tranne l'Ordine di stampa che la procedura ha impostato automaticamente alla conferma del caricamento.
I codici devono essere equivalenti ai codici IVA imponibili standard e parametrizzati dalla scelta 28.4.2 Parametri Nuovi Codici affinché confluiscano correttamente nei quadri VE e VF della dichiarazione IVA.
Nel seguente esempio è stato creato un codice IVA 22I, copiando le impostazioni del codice 22, ad eccezione dell’ordine di stampa impostato automaticamente dalla procedura.
Per il corretto caricamento:
- seleziona 28.4.2 Parametri Nuovi Codici
- verifica e annota le parametrizzazioni del Raggruppamento IVA 1 e del codice IVA 22
- verifica il Raggruppamento IVA 50 collegato agli acquisti
- replica le stesse impostazioni sul nuovo codice IVA creato
Raggruppamento 1 e numero 1 di destinazione:
Raggruppamento 1 e numero 2 di destinazione:
Raggruppamento 1 e numero 2 di destinazione:
Raggruppamento 1 e numero 3 di destinazione:
Raggruppamento 50 e numero 1 di destinazione:
Passaggi interni nel caso di azienda agricola
Nel caso di un’azienda agricola in cui la prima attività cede prodotti allo spaccio (seconda attività):
- crea un codice IVA ordinario dedicato (ad esempio 22L) analogo al codice IVA 22
- crea un codice IVA agricolo collegato al codice ordinario 22L
- registra il movimento in contabilità con la causale 205
- carica manualmente due parametri con Raggruppamento IVA 22 e codice IVA 22L, associandoli ai righi VE23 e VE40
- verifica che il CM Calcolo Modello in dichiarazione IVA compili automaticamente il rigo VE40
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