Plusvalenze/Minusvalenze Professionisti: Flusso Operativo

Cos’è l’adempimento

La gestione delle plusvalenze e minusvalenze dei professionisti consente di rilevare correttamente gli effetti fiscali e contabili derivanti dalla cessione di beni strumentali ammortizzabili.
In B.Point, questa gestione è integrata con il modulo Cespiti e si attiva in relazione alla fatturazione e all’incasso del bene ceduto.

Quando serve

Utilizza questa gestione quando:

un professionista cede un bene strumentale ammortizzabile
la cessione genera una plusvalenza o una minusvalenza
l’incasso può avvenire in un’unica soluzione o in forma parziale
sono presenti beni a rilevanza fiscale parziale o nulla

Particolarità

La gestione in B.Point collega la rilevazione della plusvalenza/minusvalenza al momento dell’incasso, superando la logica della contabilizzazione di fine anno tipica delle contabilità ordinarie.

Flusso operativo

1. Verifica e predisponi i conti necessari

Assicurati che nel Piano dei Conti dei professionisti siano presenti i conti transitori, patrimoniali e quelli per plusvalenze/minusvalenze fiscalmente rilevanti e non rilevanti.
Per il dettaglio sulla creazione e verifica dei conti dedicati, consulta l’articolo dedicato Conti per plusvalenze e minusvalenze nei professionisti

2. Imposta i conti automatici cespiti

Entra nella scelta 15.6.7.2 richiama il PDC:

configura i conti comuni: F8 per accedere
configura i conti automatici per singolo conto immobilizzazione

3. Registra la fattura di cessione del bene strumentale

Inserisci la registrazione della vendita del bene strumentale utilizzando la causale 204 Cessione beni strumentali e lo stesso conto TRANSITORIO inserito nei conti automatici cespiti - conti comuni - riferimento Transitorio Alienazioni.
Con la conferma della registrazione viene richiamata automaticamente la gestione cespiti per l'inserimento dei dati di alienazione.

Nota Bene: assicurati che all'interno del cespite il test Travaso Dati Alienazione sia impostato a S

4. Gestisci l’alienazione nel modulo Cespiti

Inserisci i dati Alienazione e conferma la minus/plusvalenza TEORICA. Conferma il travaso in contabilità, ma tieni presente che la registrazione contabile NON viene eseguita immediatamente, ma solo in fase di gestione dell’incasso parziale o totale del documento di vendita, effettuato con causale 237.

Nota Bene: i dati di alienazione del bene possono essere modificati fino alla registrazione contabile dell'incasso (parziale o totale) del documento di cessione con la causale 237 (a fronte della precedente causale 204). In caso di più registrazioni (incasso parziale) le modifiche non sono più permesse a partire dalla prima registrazione d'incasso.

5. Registra l’incasso della fattura

Registra l’incasso totale o parziale con la causale 237 dalla scelta PI - Prima Nota IVA Inc/Pag, al termine ti viene richiesto di confermare la scrittura di plusvalenza/minusvalenza con la causale 30238.

6. Cessione di più cespiti con unica fattura

In presenza di più cespiti ceduti con una sola fattura consulta l'articolo dedicato Cessione di più cespiti con unica fattura nei professionisti