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Quadro RF: gestione cooperative tipo 4 e 5 in B.Point

B.Point Dichiarazioni Fiscali
Ultimo aggiornamento: Tempo di lettura 2 minuti
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    Gestisci correttamente il Quadro RF per le cooperative di tipo 4 e 5 utilizzando B.Point. Segui il percorso e le indicazioni operative per compilare in modo automatico e coerente i campi previsti.

    Percorso

    Accedi nel modello Società Capitali/Enti scelta 24.1 e poi al quadro RF Redditi d'impresa

    RF2: campo di cui IRES (gestione cooperative)

    Nel rigo relativo al campo Imposte indeducibili… trovi il campo di cui IRES.
    È un campo non ministeriale, valido per tutti i tipi di cooperative.

    Per le società cooperative gestite in contabilità:

    • il campo di cui IRES viene valorizzato automaticamente;
    • B.Point utilizza i sottoconti allacciati al riferimento 271, che accoglie tutte le imposte anticipate e differite.

    In questo modo ottieni una compilazione coerente con i dati contabili senza interventi manuali.

    RF4: campo Di cui non imponibile (gestione cooperative)

    Il campo viene compilato in automatico in base a:

    • tipo di cooperativa indicato in DG Dati Generali;
    • percentuale presente nella tabella aliquote, colonna Quota utile non imponibile.

    Esempio
    Per una cooperativa di tipo 5 (Consorzi agrari) la quota di utili non imponibile è 47%.
    B.Point riporta automaticamente nel rigo Di cui non imponibile (gestione delle cooperative) il 47% dell’utile indicato in RF4.

    RF50: reddito esente e variazioni in aumento

    Nel rigo RF50 trovi due campi non ministeriali:

    • Reddito esente cooperative
      B.Point riporta automaticamente il reddito non imponibile di RF4 e lo totalizza nella colonna 10 del rigo RF50, insieme ad eventuali altri importi presenti nelle altre colonne.

    • Variazioni in aumento nette
      Se devi aumentare il reddito esente, inserisci l’importo manualmente.
      L’importo viene considerato nella totalizzazione della colonna 10 del rigo RF50.

    Usa questa gestione per mantenere allineati i dati fiscali e rispettare le regole specifiche delle cooperative.

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