Quadro RF gestione cooperative tipi 1,2,3,6 e 7

In questo articolo gestisci la compilazione del Quadro RF per le società cooperative di tipo 1, 2, 3, 6 e 7, utilizzando B.Point. Segui il percorso corretto e verifica come il software compila in automatico i principali campi legati a IRES e utili non imponibili.

Percorso Quadro RF in B.Point

Accedi al modello Società Capitali/Enti scelta 24.1 e poi al quadro RF Redditi d'impresa

RF2 – campo di cui IRES (gestione cooperative)

Nel rigo relativo al campo Imposte indeducibili… è presente il campo di cui IRES.
Questo campo:

non è ministeriale;
è valido per tutti i tipi di cooperative.

Se la cooperativa è gestita in contabilità, B.Point valorizza automaticamente il campo di cui IRES utilizzando i sottoconti collegati al riferimento 271, che accoglie le imposte anticipate e differite.

RF4 – campo Di cui non imponibile (gestione cooperative)

Il campo Di cui non imponibile (gestione cooperative) viene compilato in automatico in base a:

tipo di cooperativa indicato in DG Dati Generali;
percentuale presente nella tabella aliquote, colonna Quota utile non imponibile.

Esempio
Per una cooperativa di tipo 1 – Credito cooperativo, la quota di utili non imponibile è pari al 66%.
Se l’utile indicato in RF4 è 100.000, B.Point riporta automaticamente 66.000 nel campo Di cui non imponibile (gestione delle cooperative).

RF55 – codice 99) Altre variazioni in aumento

L’importo non imponibile indicato in RF4 viene riportato automaticamente nel rigo RF55 – codice 99) Altre variazioni in aumento.

Nel dettaglio del codice 99) sono presenti tre righi:

i) Utili a riserva obbligatoria
l) Utili a fondo mutualistico
m) Art. 21, comma 10, L. 449/97

I righi i) e l) vengono compilati in automatico in base:

al tipo di cooperativa indicato in DG Dati Generali;
alle percentuali presenti nella tabella Cooperative.

Esempio
Per una cooperativa di tipo 1 con:

reddito esente pari a 66.000;
quota a fondo mutualistico del 3%;

B.Point riporta:

nel rigo i) Utili a riserva obbligatoria: 63.000 (66.000 − 3.000);
nel rigo l) Utili a fondo mutualistico: 3.000 (3% di 100.000).

Il rigo m) Art. 21, comma 10, L. 449/97 viene compilato automaticamente se in RF2 è presente un importo nel campo di cui IRES.