How To
Ratei Risconti: configurazioni per elaborazione e storno
Arca Evolution Contabile
Per consentire la corretta generazione di ratei e risconti a fine esercizio, verifica che tutte le configurazioni contabili siano impostate in modo coerente. Di seguito trovi i controlli da eseguire.
- flag attivo su ABILITA RATEI/RISCONTI all'interno della causale contabile (fattura di acquisto, di vendita, giroconti..) utilizzata per rilevare il costo o ricavo. Il costo/ricavo verrà in seguito integrato o rettificato proprio dalle scritture di rateo o risconto.
Il flag non è attivabile nel caso in cui la causale contabile sia già stata utilizzata. Si consiglia di creare una nuova causale contabile se il programma non permette la modifica.
- flag attivo su ABILITA RATEI/RISCONTI all'interno del documento: nel caso in cui si voglia rilevare le competenze già all'interno del documento, nel dettaglio di riga documento. Il flag è attivabile nella pagina varie, da Documenti - Configurazione documenti.
- flag attivo su ABILITA RATEI/RISCONTI nel conto contabile all'interno del piano dei conti: si tratta del conto che viene movimentato per rilevare il costo o ricavo che dovrà essere integrato o rettificato dalle scritture di rateo o risconto.
Questo flag opera congiuntamente al flag sulla causale e al flag sul documento per permettere il controllo di quali righe documento e di quali conti sono soggetti al calcolo. All’interno della stessa rilevazione contabile o dello stesso documento si posso avere diverse righe, ma solo alcune di queste, quelle con il conto abilitato, produrranno il calcolo del rateo o risconto.
- nel movimento contabile o nel documento devono essere compilate la DATA DI INIZIO e la DATA DI FINE COMPETENZA.
- In Servizio - Impostazioni: inserire tutte le causali contabili e i conti contabile da utilizzare per le procedure di elaborazione e storno di ratei e risconti.
ATTENZIONE: Le causali contabili utilizzate per la rilevazione al 31.12 del rateo, risconto, fattura da emettere o ricevere e per la rilevazione al 01.01 dello storno NON devono avere il flag su ABILITA RATEI/RISCONTI.
- in Servizio - Gestione ditta - Gestione Esercizi - Contabile: Inserire gli esercizi successivi coinvolti nelle date di inizio e fine competenza che si andranno ad inserire nei vari movimenti contabili.
- flag attivo su ABILITA RATEI/RISCONTI all'interno della causale contabile (fattura di acquisto, di vendita, giroconti..) utilizzata per rilevare il costo o ricavo. Il costo/ricavo verrà in seguito integrato o rettificato proprio dalle scritture di rateo o risconto.
Il flag non è attivabile nel caso in cui la causale contabile sia già stata utilizzata. Si consiglia di creare una nuova causale contabile se il programma non permette la modifica.
- flag attivo su ABILITA RATEI/RISCONTI all'interno del documento: nel caso in cui si voglia rilevare le competenze già all'interno del documento, nel dettaglio di riga documento. Il flag è attivabile nella pagina varie, da Documenti - Configurazione documenti.
- flag attivo su ABILITA RATEI/RISCONTI nel conto contabile all'interno del piano dei conti: si tratta del conto che viene movimentato per rilevare il costo o ricavo che dovrà essere integrato o rettificato dalle scritture di rateo o risconto.
Questo flag opera congiuntamente al flag sulla causale e al flag sul documento per permettere il controllo di quali righe documento e di quali conti sono soggetti al calcolo. All’interno della stessa rilevazione contabile o dello stesso documento si posso avere diverse righe, ma solo alcune di queste, quelle con il conto abilitato, produrranno il calcolo del rateo o risconto.
- nel movimento contabile o nel documento devono essere compilate la DATA DI INIZIO e la DATA DI FINE COMPETENZA.
- In Servizio - Impostazioni: inserire tutte le causali contabili e i conti contabile da utilizzare per le procedure di elaborazione e storno di ratei e risconti.
ATTENZIONE: Le causali contabili utilizzate per la rilevazione al 31.12 del rateo, risconto, fattura da emettere o ricevere e per la rilevazione al 01.01 dello storno NON devono avere il flag su ABILITA RATEI/RISCONTI.
- in Servizio - Gestione ditta - Gestione Esercizi - Contabile: Inserire gli esercizi successivi coinvolti nelle date di inizio e fine competenza che si andranno ad inserire nei vari movimenti contabili.
Contenuti correlati
Arca - Contabilità - Bilanci per competenza
Il documento descrive la funzione di stampa dei bilanci e sezioni contrapposte per data competenza nella contabilità, applicata solo ai conti di tipo economico. La data di competenza sostituisce la data di registrazione per calcolare ratei e risconti senza creare registrazioni contabili aggiuntive. Nei bilanci per competenza, i conti patrimoniali non vengono considerati e la differenza con i conti economici viene riportata in un conto fittizio di quadratura patrimoniale. È possibile specificare un conto RR per la quadratura, altrimenti si utilizza un conto unico. Viene inoltre spiegato il calcolo proporzionale delle competenze per periodi parziali.
Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: Ricezione esiti
Il documento spiega come, nell'ultimo step della creazione della li.pe, creare il file XML e inviarlo direttamente all'Agenzia delle Entrate tramite Arca. Si seleziona "invio diretto", si attivano validazione e firma digitale. Dopo l'invio, Arca richiede automaticamente l’esito allo SDI, con tentativi ripetuti se non subito disponibile. In caso di mancata risposta, la comunicazione resta in stato "IN ELABORAZIONE" e l’esito può essere richiesto manualmente o importato tramite file XML. Gli stati possibili sono: SF01 (in elaborazione), SF02 (elaborato), ES03 (scartato). Viene fornito un link al manuale correlato.
Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: come vengono compilati VP2 e VP3
Il documento spiega come compilare correttamente i campi VP2 e VP3 nella comunicazione telematica della liquidazione IVA, evidenziando che questi campi si basano sull’imponibile delle registrazioni contabili dei mesi interessati, non sulle liquidazioni definitive. Vengono fornite le condizioni per includere le righe IVA nei calcoli (movimenti definitivi, flag specifici, esclusioni MOSS e classificazioni fiscali). Viene inoltre chiarito che alcune classificazioni fiscali sono escluse dalla LIPE e che, secondo la normativa dell’Agenzia delle Entrate, VP2 non include l’imponibile delle cessioni compensative relative agli acquisti.
Registrazioni contabili della liquidazione IVA
Il documento descrive il processo di liquidazione dell'IVA tramite registrazioni automatiche in prima nota, chiudendo i conti IVA e contabilizzando il conto erario. Sono illustrate diverse registrazioni: A) chiusura conti IVA; B) giroconto crediti IVA precedenti; C) estromissione crediti trimestrali per compensazioni o rimborsi; D) rilevazione credito/debito residuo da riportare; E) utilizzo crediti per compensazioni tributarie tramite intromissioni. Si evidenziano anche modalità di versamento IVA, sia in liquidazione che tramite F24, con attenzione alla data di versamento e alle specifiche causali contabili.
Liquidazione IVA per Attività
Il documento spiega come gestire la liquidazione IVA per un'azienda con diverse attività, ciascuna con un proprio regime IVA (mensile o trimestrale). Vengono illustrate le impostazioni necessarie per codificare le attività, includendo percentuali di interessi, prorata, IVA per cassa e plafond. Il codice attività viene utilizzato per differenziare i calcoli nelle registrazioni di prima nota. Si fornisce un esempio pratico di registrazioni e calcolo separato delle liquidazioni IVA per due attività, seguite da una liquidazione riepilogativa che somma i risultati. Solo in quest’ultima è possibile gestire scritture contabili di giroconto e credito IVA.